Добрый день,
При вводе начальных остатков 31.12.2023 по резерву (на объект строительства) была допущена ошибка, резерв должен быть начислен по БУ и ПР, но отразили на ВР.
При закрытии Января 2024 года по резерву программа начислила отложенный налоговый актив (Дт 09 Кт 68.04.2).
В Октябре 2025 года объект строительства списываем за счет резерва в БУ (Дт 96.09 Кт 08.03). В налоговом учете расходы по списанию объекта строительства не принимаем, списываем проводкой Дт 91.02 Кт 08.03
При закрытии Октября происходит списание ОНА (Дт 68.04.2 Кт 09) по резерву. Так как начисление ОНА было вызвано ошибкой ввода остатков, погашение ОНА за счет налога на прибыль текущего года вызывает сомнение. Предполагаем в этом случае ОНА необходимо списать за счет 99 счета.
В связи с этим возникли следующие вопросы:
1. Какое влияние на налог на прибыль оказало начисление ОНА в 2024 году?
2. Какие проводки должны быть при погашении ОНА в 2025 году?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста, если применяете другой вариант.
—
Для лучшего понимания ситуации приложите скрины
-как отражена операция Ввод остатков по проблемному объекту — проводки по ДтКт
-как отражено списание за счет резерва, где проводки БУ Дт 96.09 Кт 08.03, НУ Дт 91.02 Кт 08.03 — заполнение документа и проводка по ДтКт