Получено информационное письмо из ИФНС о выявленных противоречиях, несоответствиях в налоговой(ых) декларации(ях) по налогу на добавленную стоимость за несколько периодов начиная с 2021 г.
В приложении № 1 указана не С/Ф поставщика, а номер таможенной декларации, по которой поступал товар. Код вида ошибки 1 — Запись об операции отсутствует у контрагента. Поставщик товара — нерезидент. Как ответить на такое письмо?
Как составить информационное письмо о выявленных противоречиях, код вида ошибки 1-Запись об операции отсутствует у контрагента
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Код ошибки «1» проставляется в случае, если запись об операции отсутствует в декларации контрагента, контрагент не представил декларацию по НДС за аналогичный отчетный период, контрагент представил декларацию с нулевыми показателями, либо допущенные ошибки не позволяют идентифицировать запись о счет-фактуре и сопоставить ее с контрагентом.
Ответ на требование можно составить, например, в такой форме:
«в ответ на письмо № дата … о предоставлении пояснений о выявленных противоречиях, несоответствиях в налоговой(ых) декларации(ях) по налогу на добавленную стоимость сообщаем, что в ранее представленных отчетах после проверки ошибки не обнаружены. Расхождение вызвано тем, что поставщик является нерезидентом.
Согласно Правил ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в гр. 3 книги покупок при отражении суммы НДС, принимаемой к вычету на основании п. 14 ст. 171 НК РФ, указывается регистрационный номер декларации на товары, оформленной при выпуске товаров в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления.»
К ответу приложить копии договора, декларации и пр.документов, подтверждающих совершение сделки.
Будем благодарны, если поделитесь результатом.
Шаблоны ответов на требования ИФНС в 1С