Сверка УСН дох-расх Оплата труда

1. Добрый день! Можно для проверки сформировать Анализ счета по счету 70 с группировкой по сотрудникам, так мы сможем проверить выплаченную зарплату и НДФЛ.

   Если используется счета 76.10. и 73.03, по ним нужно сформировать отдельные отчеты.

   Для удобства проверки в отчете Анализ учета по УСН можно установить отбор по сотруднику — Как установить отбор по сотруднику в отчете Анализ учета по УСН в 1С?

   1. Ну начисленная — да сходится, а вот выплачена, принято к расходам , долг по зарплате — не сходится. Как проверить?

      Пишу уточнения, у нас зарплата выплачивается 10 числа, аванс 25.

      По идее Долг по зарплате в отчет по УСН должен быть равен остатку по ОСВ 70 Кт + НДФЛ с зарплаты 10 числа. Правильно я понимаю?

2. Да, разница может быть, если некорректные остатки в регистрах УСН.
   Отчет Анализ учета по УСН строится на основании данных регистра накопления Расходы при УСН.
   В регистре приход — это начисление зарплаты за минусом удержаний, кроме НДФЛ (дт.затратного счета кт.70+дт70-68.01), расход — выплата зарплаты (дт70-кт51+НДФЛ в ведомости).

   1. ну смотрите, в принципе я думаю у нас в регистре Расходы при УСН должно быть все корректно. Так как у нас в 2024 году были УСН доходы. С 2024 по 2025 делали документ Ввод остатков автоматически типовыми средствами и вся зп за декабрь 2024 при выплате 10.01.2025 не принимается в расходах УСН.

      так а как бухглатер все таки может сверить в отчете УСН Колонку долг по зарплате с бухгалтерским учетом? Теперь то это колонку в УСН, не получится просто сверить с ОСВ остаток на конец квартала по Кт 70 счета . Раньше до 2024 года все сходилось..

      Вы подтверждаете, что я правильно понимаю, что Колонка Долг по зарплате в УСН это остаток по 70 счету по КТ + НДФЛ выплаты зп 10 числа следующего месяца?

3. По поводу долга тут есть проблема, по сути да, это остаток на 70 счете + НДФЛ. Но удержанный НДФЛ у нас сейчас в программе отражается сроком уплаты. Поэтому мы сверялись с проводкой дт70-кт68.01.
   И проверяли обороты по Анализу счета 70, потому что зарплаты уже была выплачена на тот момент.

4. у вас есть статья на сайте, в которой расписано как проверить признание расходов по зарплате ? ( с новыми реалями с 2024 года)

   нашла прекрасные стать сверки БП и ЗУП по Анализу счета 70 и Полного свода.

   А поэтому поводу никакой четкой информации найти не могу.

   Да вот помню изменение алгоритма программы с 2024 года. Проверила по одному сотруднику. Начала проверять точечно по другим и логика не работает. Как проверить то вообще?

5. Добрый день! У нас есть публикация по проверке расходов с помощью Универсального отчета — Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в Книге учета доходов и расходов в 1С
   Хотя разработчики сделали расшифровку в отчете Анализ учета при УСН, но всё равно она полной картины не дает, и чтобы найти ошибку приходится смотреть регистр накопления Расходы при УСН напрямую Универсальным отчетом.

   1. Спасибо. хорошо, попробую через него…

      если будут вопросы, обязательно напишу.

      1

6. Смотрите, меня надтолкнул немного универсальный отчет. И вот к чему я пришла (описание со скринами во вложении)

   Я честно хочу понять теперешнюю логику с 2024 года в 1С , как сверять и т.д. Хочу с вами посоветоваться сделать мне так все на рабочей базе , как на примере на копии или нет. Я все таки не права.

7. Добрый день! Во втором примере возникает проблема из-за остатков в регистрах УСН.
   Сейчас рассмотрим подробно, что происходит.
   Есть два регистра УСН: Прочие расчеты и Расходы при УСН.
   Приход в регистре Расходы при УСН — это начисление зарплаты+НДФЛ, расход — выплата+колонка НДФЛ. В регистре Прочие расчеты наоборот.
   Расход попадает в КУДиР, когда происходит зачет в регистре Расходы при УСН:
   — зарплата начислена, затем выплачена
   — зарплата выплачена, затем начислена.

   Программа записи в регистры УСН формирует по методу ФИФО.
   Например, мы ввели 1000 руб. документов Ввод остатков.
   В регистре Расходы при УСН + 1000 по документу-основанию Ввод остатков и -1000 в регистре Прочие расчеты. При ближайшей выплате, программа формирует + 1000 в Прочие расчеты и — 1000 в Расходы при УСН. Остатки закрываются, но запись в КУДиР не попадает, т.к. у нас расходы не принимаемые.
   Но, если бы мы выплатили 900 рублей, то 100 рублей осталось бы до следующей выплате.
   По этой причине появляется несколько документов-оснований в отчетах.
   Т.е. чтобы всё было хорошо, нам нужно соблюдать последовательность проведения документов и смотреть, чтобы в регистрах УСН корректно формировались записи в разрезе документов-оснований.

   1. Поверьте, я последовательно документы проводила. Даже отменяла проведение в ведомостей и списания с р/с. что очистились вообще данные.

8. Для удобства проверки можно зайти прямо в регистры Расходы при УСН и Прочие расчеты, затем установить в них отбор по сотруднику и документу-основанию Ввод остатков. С отбором будет видно, почему программа изначально по документу-основанию Ввод остатков закрыла сумму в регистрах не полностью. Т.е. нужно понять, почему зарплата начисленная в декабре 2024, сразу не зачлась полностью при выплате в январе 2025 по второму сотруднику из примера.

   1. я точно также заходила непосредственно в эти регистры ,так я увидела то этот косяк

      1. А зарплата за декабрь 2024 данному сотруднику была полностью выплачена в январе 2025? Может быть на сумму НДФЛ возникла разница?

         1. зарплата выплачена по сотруднику полностью выплачена за декабрь в январе

            1. Добрый день! Нужно посмотреть по кнопке ДтКт данные на закладках Прочие расчеты и Расходы при УСН в документе Списание с расчетного счета, которым проведена выплата зарплаты за декабрь 2024. Там будет видно, какие суммы пошли в регистры. Часто проблема возникает в последовательности проведения документов и перезакрытие месяцев с начала года помогает исправить ошибку.

               1. Добрый день. Дело не в последовательности, первое что я проверила. И каждый раз проверяла, как вы об этом пишите.
                  Я пока остаюсь при мнении, что тут проблема в алгоритме при условиях того что: 1. Новый алгоритм учета НДЛФ в ЗП при расходах в УСН (с 2024 года)
                  2. У нас в 2024 году было УСН доходы и был переход на УСН доходы-расходы.

                  1. Добрый день! Здесь есть ещё один момент: программа не всегда корректно отражает распределение расходов, если в документе есть принимаемые к УСН расходы и не принимаемые. Разработчики рекомендуют их отражать в разных документах.
                     Можно на копии базы проверить этот вариант: указать в декабре 2024, что остатки по зарплате являются принимаемыми и перезакрыть 2025 год. Если в этом варианте будет всё хорошо, можно будет просто убрать их из КУДиР в январе 2025.

                     1. Добрый день. По этой организации нет таких начислений (не принимаемые к УСН). Но спасибо за напоминание.

                        Попробую второй вариант.

                        1

                     2. нет, вариант делать остатки принимаем, также не приемлем.

                        1. При проверке важно найти документ, начиная с которого тянется ошибка.
                           Можно с помощью Универсального отчета сформировать отчеты по регистрам накопления Прочие расчеты и Расходы при УСН и отбором по сотруднику.
                           Настройки высылаю:
                           https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2024/08/prochieraschety-1.zip
                           https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2024/08/rashodypriusn-1.zip

                           1. ну вот например скрины отчетов по Агеевой и Гейль с рабочей базы

9. а вот скрины с копии базы, где убран НДФЛ в ведомостях за 10.01.25 на выплату зп за декабрь 24

10. Добрый день! Здесь разница в марте, она может быть за счет НДФЛ, но первый документ полностью закрыт в обеих базах.
    Если посмотреть скриншот из регистра Прочие расчеты, то Ввод остатков полностью закрыт двумя платежками от 10.01.25. Не нашла такой же скриншот из регистра Расходы при УСН, но там суммы должны быть идентичные, только вид движений будет разный. Проверьте, в регистре, действительно ли остаток по документу закрылся двумя платежками.

    Здесь может быть следующая ситуация: в документ Ввод остатков ввели суммы за вычетом НДФЛ, а в ведомости НДФЛ указали.
    Например, начислили сотруднику 1 000 руб, в т.ч. НДФЛ 130.
    Если мы в документе Ввод остатков укажем 870, а затем в ведомости 870+130, тогда программа зачтет 870 по документу Ввод остатков, а 130 отнесет на Списание с расчетного счета от 10.01.25.

11. Добрый день. Вы прикрепили скриншот из копии, когда я убрала на копии базы НДФЛ из ведомости 10.01.25 за дек 2024 год. «Если посмотреть скриншот из регистра Прочие расчеты, то Ввод остатков полностью закрыт двумя платежками от 10.01.25» — да на копии полностью закрывает.

    «Здесь может быть следующая ситуация: в документ Ввод остатков ввели суммы за вычетом НДФЛ, а в ведомости НДФЛ указали.» Все делалось и делается автоматически. Ввод остатков при переходи с ДОХОДЫ на ДОХОДЫ-РАСХОДЫ. Ввод остатков по 70 счету берет из ОСВ по 70 счету как бы и делает проводки в налоговых регистрах. А Ведомость с НДФЛ естественно приходит из ЗУП автоматически по новому алгоритм (раньше же не было НДФЛ в ведомостях).

    Ну вот вы уже предлагаете по другому сделать- обратно. Я предположила, что не логично берет НДФЛ с ведомости при выплате 10.01.25 за декабрь. А вы в Вводе остатков по зарплате указать остатки + НДФЛ. Но также есть отдельно Ввод остатков по 68.01 (который также автоматически делался в тот момент) по ОСВ 68.01.

    Получается я в Ввод остатков по зп, прибавляю НДФЛ по сотрудникам детализированно. А Ввод остатков по 68.01 я убираю документ, так как он не нужен и не принимается.
    2. сделала так. и получился тот же правильный эффект, когда я удаляла НДФЛ из ведомостей от 10.01.25 на выплату ЗП за декабрь 2024.

       Остаюсь при мнении, что алгоритм 1С некорректен, не учтен переходный период

       1. Здесь есть вариант, что разработчики не внесли корректировку в механизм ввода остатков после перехода на новый алгоритм учета НДФЛ в 2024 году. Проверю этот момент.

12. Протестировала механизм ввода остатков, он нормально отрабатывает только по старой схеме, т.к. ведомость на выплату формируется техническая без возможности ввести НДФЛ.
    Т.е. если мы введем остатки по НДФЛ, с галочкой по всем регистрам:
    
    

    
    

    То мы их должны закрыть документом Сведения об уплате налогов.
    
    

    
    

    Я в том году, когда только перешли на новый алгоритм учета НДФЛ спрашивала у разработчиков, что будет с переходящими остатками с прошлого года, они сказали, что остатки автоматом закроются по старой схеме:

    
    

    1. не поняла к чему это прислали, скриншоты по НДФЛ

       1. Я имела в виду, что при вводе остатков программа автоматом сразу формирует ведомость на выплату декабрьской зарплаты, и т.к. разработчики данный контур не меняли после изменения учета НДФЛ в 2024 году, ввод НДФЛ здесь не предполагается:
          
          

Комментарии закрыты.