Добрый ден.
В мае 2025 г сотруднику был начислен отпуск, при выплате отпускных НДФЛ был удержан и перечислен в бюджет. В сентября 2025г. было выявлено, что ведомость не обработана банком. Отпускные сотруднику не перечислены.
30.09.2025г. отпускные были перечислены с опозданием 4 месяца.
Как правильно отразить НДФЛ в Уведомлениях, отчете 6-НДФЛ и выплаченные отпускные в учете.
Начислен отпуск, НДФЛ перечислили в бюджет, а ведомость была банком не обработана.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Для проверки учета необходимо сформировать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 с отбором по сотруднику. В отчете будет видно, перенесла ли программа доход и исчисленный налог в месяц выплаты при проведении ведомости. Если перенесла, то всё верно.
Далее нужно в этом же отчете проверить удержанный налог по данной выплате. Получается, что он уже был удержан ранее и сейчас в уведомлении отразиться не должен, т.е. должен быть зачтен.
В 6-НДФЛ за 9 месяцев у нас отпускные отразятся в разделе 2 (доход и исчисленный налог), а в разделе 1 их не будет.
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию по проверки расчета НДФЛ с помощью отчета Подробный анализ НДФЛ по сотруднику — Как найти и исправить ошибку в расчете НДФЛ по сотруднику в 1С?
Смысл в том, что у нас в ЗУПЕ сейчас 2 ведомости на выплату отпуска, в мае и в сентябре.
Нам надо удалить ведомость за май?
и еще проблема в том, что по майскому отпуску исчислен НДФЛ по ставке 13 и 15%
НДФЛ по этим ставка НЕ удержан, но перечислен в бюджет.
1. по ЕНС получится переплата по налогам? надо ли подавать уточненное Уведомление за май?
2. Фактическая выплата отпуска произведена в сентябре, по какой ставке удержать НДФЛ, как и при расчете в мае 13 и 15%, или пересчитать отпускные полностью по ставке 15%?
Что значит фраза: Получается, что он уже был удержан ранее и сейчас в уведомлении отразиться не должен, т.е. должен быть зачтен.
Удержан НДФЛ в сентябре, 30.09.2025г. при выплате отпуска.
Если ставки налога были разные, то можно отменить проведение майской ведомости. И пересдать 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025. Т.к. 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 уже был сдан, корректировочные уведомления не подаются, сдается корректировка 6-НДФЛ за 1 полугодие 2025. Далее провести сентябрьскую ведомость и показать удержанный НДФЛ в уведомлении за период с 23.09.25 по 30.09.25.
Т.к. НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года, то НДФЛ по отпускным должен рассчитаться по ставке действующей на дату выплаты — 30.09.25. Т.е. по ставке 15%.
К сожалению, в программе перерасчет НДФЛ при выплате не автоматизирован, поэтому необходимо сначала заполнить документ за сентябрь 2025 датой 30.09.25 документ Перерасчет НДФЛ, затем перезаполнить ведомость на выплату отпускных от 30.09.25. В этом случае налог должен удержаться по ставке 15%.
Т.к. НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года, то НДФЛ по отпускным должен рассчитаться по ставке действующей на дату выплаты — 30.09.25. Т.е. по ставке 15%.
поясните пожалуйста.
Отпуск начислен в мае 2025г., по нему начислены страх.взносы, на сумму отпуска уменьшен налог на Прибыль…..
Как тогда быть, убрать эти начисления вообще?
В расчете страховых взносов и в учете по налогу на прибыль отпускные отражаются в месяце начисления, поэтому в этих разделах корректировка не требуется, нужна корректировка в учете НДФЛ.
Есть два варианта:
1. В ЗУП в документе Отпуск исправить плановую дату выплаты на 30.09.25, программа автоматически рассчитает налог на 30.09.25, т.е. по ставке 15%, затем в майской ведомости исправить дату на 30.09.25 и перезаполнить её, при условии, что в документе был один сотрудник.
2. В ЗУП в майской ведомости изменить дату выплаты на 30.09.25, затем заполнить документ за сентябрь 2025 датой 30.09.25 документ Перерасчет НДФЛ и перезаполнить ведомость, чтобы в неё обновился удержанный налог с учетом перерасчета по ставке 15%.
Подскажите, а как тогда с быть с начислением зарплаты за первую половину мая, сейчас она проходит по ставке 15%.
Получается если отпуск *уйдет* в сентябрь, зарплата за первую половину мая должна пересчитаться по ставке 13 и 15%
Можно майские начисления оставить как есть, т.к. НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года, то корректировку можно провести сейчас. В обоих варианта (с перерасчетом помесячно и перерасчетом сейчас) итоговые суммы будут одинаковые в разделе 2 6-НДФЛ за 9 месяцев.
Единственный момент, который нужно будет проконтролировать — это удержанный налог. Программа не умеет зачитывать налог между ставками 13% и 15%, поэтому итоговые суммы, удержанные по данным ставкам по сотруднику нужно будет проверить в 6-НДФЛ.