Добрый день, переходим на необлагаемую НДС деятельность по ст. 149 НК, по ОС, ранее приобретенным, необходимо восстановить НДС, уточните, как это сделать и включать ли сумму НДС в расход по налогу на прибыль?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Восстановление НДС по ОС и включение в налоговую базу по прибыли при переходе на необлагаемую НДС деятельность в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН с НДС, уменьшение дохода УСН на сумму НДС при переходе с Без НДС на НДС 5% с повышением цены и доплатой НДС до отгрузки с НДС в 1С Добрый день! Интересует УСН с НДС 5%, переходящий договор с покупателем при повышении цены и доплате НДС до отгрузки в…
- Раздельный учет НДС Добрый день! Организация ведет раздельный учет НДС. Суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада организации.…
- Взаимозачет с покупателем по авансам с разными ставками НДС Добрый день! Работаем с покупателем по одному Договору, но по разным ставкам НДС бывает реализация услуг (БЕЗ НДС, 0% и…
- Раздельный учет НДС. Отражение кода вида операции по НДС, ранее восстановленному. Вопрос по коду вида операции в книге покупок по НДС, ранее восстановленному. Ситуация такая. Ведется раздельный учет ндс, производство сырьевой…
Статьи по этой теме
- Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 22% (10%) в 1С Организация (УСН доходы-расходы, НДС 22% ) Имеет лицензию на медицинскую деятельность, занимается оказанием медицинских и косметических услуг, продажей медицинских товаров.…
- Надо ли на УСН с НДС 22% в документе поступления основных средств ставить флаг НДС включать в стоимость в 1С? Организация на УСН с НДС 22%. Надо ли в документе Поступление ОС ставить галочку НДС включать в стоимость в 1С?…
- Учитывается ли в расходах НДС при применении УСН доходы-расходы с НДС 5%, 7%, 22%? Организация на УСН доходы-расходы. Если НДС 22%, то ни в доходах УСН, ни в расходах суммы НДС не участвуют? Так…
- Декларация по НДС за 2 квартал 2024 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
Здравствуйте!
НДС при начале использования ОС в необлагаемой деятельности нужно восстановить.
НДС, подлежащий восстановлению, рассчитывается с остаточной (балансовой) стоимости основного средства, если по нему ранее НДС был принят к вычету (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 10.06.2009 N 03-11-06/2/99).
Формулу для суммы восстановления можно посмотреть в материале:
Как сделать расчет для восстановления НДС по ОС при переходе с ОСНО на УСН?
По ОС, по которому ранее НДС был принят к вычету, следует заполнить документ Восстановление НДС в разделе Операции — регламентные операции НДС.
В шапке:
— поле Отразить восстановление – в книге продаж;
— флажок Списать восстановленный НДС на затраты.
В табличной части на вкладке НДС к восстановлению графы:
— Нет СФ – флажок убрать;
— Поставщик, счет-фактура – поставщик, продавший ОС, Счет-фактура полученный выбрать из журнала Счета-фактуры полученные.
Восстановленный НДС учитывается в расходах по налогу на прибыль в соответствии со ст. 264 НК РФ (абз. 3 пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
На вкладке Счет списания:
— Счет списания – 91.02;
— Прочие доходы и расходы – Списание НДС на прочие расходы, в НУ принимается.