Таможенные платежи в анализе состояния налогового учета при УСН в 1С

1. Добрый день!

   Уточните, пожалуйста, работаете с НДС 20%?
   Как оформлена оплата на ФТС в документе Списании с расчетного счета?
   Пришлите, пожалуйста, скрин документа.

   Если работаете без НДС, то в анализе состояния НУ, скорее всего, сумма будет отражена в «Прочих расходах».
   Сумма таможенных платежей в данном случае отражена полностью или пропорционально проданным товарам?

2. Наталья, добрый день! УСН 20%. Оплачиваем авансовыми платежами.

3. Верно, в Списании отмечено, что расходы УСН — не принимаются.
   В данном случае таможенные платежи не должны попадать в КУДиР.
   При оплате в КУДиР отмечено расходы всего, но он не попадает в КУДиР.
   В анализе расходов его тоже не будет.

   НДС будет отражен в Книге покупок при проведении ГТД по импорту и зачете аванса от ФТС только на сумму НДС, отраженную в ГТД.

4. Наталья, таможенные платежи (сбор, пошлина) учитываются в себестоимости товара — прописано в УП. Мы продаем и получаем льготируемый товар — НДС на таможне нет. В КУДИР расходы отображаются в колонке «в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы».

5. Расходы верно отражаются в КУДиР и попадают в расходы при расчете налога УСН.
   Единственное, они не отражены в анализе состояния УСН.

   Ранее они отражались в отчете в составе себестоимости (товары и материалы)?
   В настоящее время они не попадают в прочие расходы?

6. Наталья, дело все в том, что ранее (до 2025г.) мы были на общей системе. Перешли на УСН и сразу миллион вопросов у меня к программе. И один из них: что надо сделать, чтобы таможенные расходы отобразились в Анализе.
   «Ранее они отражались в отчете в составе себестоимости (товары и материалы)?» — я, к сожалению, не знаю, что было ранее. Сейчас списывается чистая себестоимость товара (без доп/расходов).
   «В настоящее время они не попадают в прочие расходы?» — прочих расходов в Анализе нет. Самый первый скрин (вместе с вопросом) отображает то, что есть.

7. Наталья, сейчас смоделировала в копии базы: если поставить в списании с р/с в счет таможни Принимаются, то они будут отображаться в Анализе по статье Прочие расходы. И при этом, в КУДИР (только в КУДИР), помимо суммы списания аванса на таможню, отобразится списание таможенных платежей (сбор и пошлина) после реализации импортного товара, т.е суммы будут учитывается два раза (сам аванс целиком и содержащиеся в нем таможенные расходы по растаможенному товару). Значит в списании надо ставить Не принимаются. Если поставить НЕ ПРИНИМАЮТСЯ в списании, то из Анализа сумма аванса убирается, остается только сумма по растаможенному и проданному товару.

8. Регистры по учету таможенных платежей отличаются от регистров на ОСНО.
   Схема регистров УСН при учете таможенных платежей в 1С

   Правильно, в документе «Поступление на расчетный счет» нужно отражать «Не принимаются», иначе сумма сразу попадет в расходы.
   Расходы должны попадать в КУДиР в момент реализации товара.
   Расходы на таможенные платежи при УСН в 1С

   Странно, что расходы нигде не попадают в анализ состояния НУ.
   Протестирую данную ситуацию у себя в базе.
   На это потребуется немного времени.
   Сразу вернусь с ответом.

   1
9. Приложение № 1

   

   Расходы на уплату таможенных платежей указаны отдельно в анализе состояния налогового учета в графе «Расходы».
   При продаже товара оплаченная стоимость товара отражена в графе «Товары и материалы».
   Таможенные платежи при этом формируют себестоимость товара на счете 41.

   Дополнительно для дополнительной проверки расходов по таможенным платежам можно использовать Универсальный отчет.
   Универсальный отчет о пошлинах, НДС по приобретенным товарам по импорту в разрезе таможенных деклараций

   1

10. Наталья, добрый день! Спасибо. В УО у меня нет «ГТД по импорту «

11. Наталья, в приложении скрины примера. Покупка на сумму 198271,12. Товар оплачен поставщику, реализован покупателю. Таможенные расходы 6634. В Анализе — раздел Расходы на приобретение товаров — сумма 198271,12 (сумма поступления, без таможни). В Анализе Расходы 204905,13 (кнопка не активна, провалиться нельзя). Разница 204905,13-198271,12=6634 — таможенные расходы.
    По Универсальному отчету проверить не могу: «Тип объекта» — Документ — есть, в «Имя объекта» нет возможности выбрать «ГТД по импорту».
12. Приложение № 1

    

    В универсальном отчете выбираем документ «Таможенная декларация (импорт)».
    Документ переименовали с момента выхода инструкции.

    В анализ расходов по НУ сумма попадет только после списания в расходы регламентной операцией «Списание таможенных платежей» за 2 кв. в регламентной операции июня.

    Если реализовали товар полностью, то сумма в расход спишется в полном объеме.
    Если реализовали товар частично из этой партии, спишется только в части проданного товара.

13. Наталья, добрый день. Спасибо. Попадает только пошлина, сбора нет. И вопрос основной — остается открытым?

14. Расходы на уплату таможенных платежей указаны отдельно в анализе состояния налогового учета в графе «Расходы».
    Провалиться в графу возможности нет, можно только высчитать, какие суммы попали в расходы на основании регламентных операций и сравнения с КУДиР.

15. Наталья, я все поняла. Спасибо.
16. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.