Добрый день ! 24.12.2024 г. истек срок исковой давности по дебиторской задолженности (иностранный контрагент, задолженность в долларах, прошло 3 года). Но у данного контрагента имеется кредиторская задолженность в большей сумме, чем дебиторская, срок по ней заканчивается в июне 2025 г. Можем ли мы списать дебиторскую задолженность имея кредиторскую задолженность ? Можем мы провести акт взаимозачета , если подписать документ другой стороной нет возможности, в одностороннем порядке и каким числом? Как списать дебиторскую и кредиторскую задолженность, когда и каким числом
?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Дебиторская задолженность фиксируется на счетах учета и в балансе, пока дебитор ее не оплатит или пока ее не признают нереальной к взысканию. Взыскивать дебиторку компания может в границах срока исковой давности — по общим правилам в течение 3 лет (ст. 196 ГК РФ).
Списывать с учета можно всю безнадежную дебиторскую задолженность. К ней относятся не только долги с завершившимся сроком исковой давности, но также задолженность, когда:
— дебитор ликвидирован;
— должника исключили из ЕГРЮЛ как недействительное юрлицо;
— ФССП оформила постановление о прекращении исполнительного производства и возврате исполнительного листа заявителю из-за невозможности взыскания.
Когда безнадежная дебиторка списывается, это не значит, что она полностью аннулируется. Ее нужно отражать на забалансовом счете в течение 5 лет с даты отнесения за баланс, чтобы контролировать возможность ее взыскать.
Долги перед кредиторами списывают, если произошло одно из событий:
— завершился срок исковой давности, отсчитываемый с даты образования обязательства;
— кредитора ликвидировали, сняли с учета, исключили из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
— кредитор сам простил долг;
— ИФНС признала налоговую задолженность налогоплательщика безнадежной;
— обязательство прекращено в связи с невозможностью исполнения, если это вызвано обстоятельством, за которое не отвечает ни должник, ни кредитор.
При списании кредиторка отражается по дебету счетов, на которых она образовалась. Основной корреспондирующий счет для ее списания — 91.01 «Прочие доходы».
В программе списать так
Дебиторская и кредиторская задолженность в 1С 8.3 Бухгалтерия — как посмотреть, расшифровать
Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
Получается, по дебиторской задолженности срок исковой давности истек — 3года, а по кредиторской истечет в июне.
Так как подписать акт взаимозачета с контрагентом нельзя, то я бы дождалась конца июня и признала доходы по кредиторке и расходы по дебиторке.
Признать можете следующим числом после истечения срока, например -01.07.25.
Спасибо !