Реализация услуг для Международной организации Евразийская экономическая комиссия по ставке НДС 0% в 1С

1. Приложение № 1

   

   Приложение № 2

   

   Добрый день!

   В соответствии с п. 3 Правил применения налоговой ставки 0 % по НДС при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования международными организациями и их представительствами, осуществляющими деятельность на территории РФ, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 22.07.2006 N 455, организации или индивидуальные предприниматели, реализующие товары (работы, услуги) для официального использования международными организациями и их представительствами, выставляют счета-фактуры с указанием налоговой ставки 0% по НДС.

   Указанные счета-фактуры с пометкой «Для официальных нужд международной организации» выставляются при наличии:
   — договора с международной организацией или ее представительством о поставке товаров (выполнении работ, оказании услуг) для официального использования, который включает спецификацию поставляемых товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг) с указанием их стоимости;
   — официального письма международной организации или ее представительства, подписанного главой организации или ее представительства (главного должностного лица представительства, назначенного международной организацией, либо любого должностного лица, назначенного для выполнения соответствующих обязанностей в период отсутствия главного должностного лица) и заверенного печатью этой организации или ее представительства, подтверждающего, что данные товары (работы, услуги) предназначены для международной организации или ее представительства. В письме указываются наименование, ИНН организации или фамилия, имя, отчество и ИНН индивидуальных предпринимателей, реализующих товары (работы, услуги) для официального использования международной организацией или ее представительством.

   В 1С вы оформляете документ Реализация (акты, накладные, УПД), выбираете ставку НДС 0% в табличной части, на его основании выписываете счет-фактуру.

   Пометку «Для официальных нужд международной организации» организация вправе сделать после предусмотренных формой счета-фактуры подписей руководителя и главного бухгалтера организации или иного уполномоченного лица, а также между строкой 7 «Валюта: наименование, код» и табличной частью счета-фактуры и в табличной части счета-фактуры (при условии сохранения последовательности граф формы счета-фактуры). Так же допустим вариант до табличной части после строки 8 «Идентификатор государственного контракта, договора (соглашения)» счета-фактуры.

   Пометка в 1С делается в печатной форме документа с помощью команды Редактирование печатной формы (Еще — Редактирование печатной формы, знак «Карандашик»).

   В декларации по НДС необходимо заполнить Раздел 4, по строке 010 указать Код операции 1011414, по строке 020 Налоговая база сумму отгрузки. Данный раздел заполняется при наличии документов подтверждающих ставку НДС 0%.

   Для подтверждение нулевой ставки НДС в 1С необходимо создать документ Подтверждение нулевой ставки НДС в разделе Операции – Регламентные операции НДС – кнопка Создать. Тогда данные отразятся в книге продаж и декларации по НДС.

   Вместе с декларацией по НДС вы должны предоставить документы (их копии):
   — договор с международной организацией (ее представительством) на поставку услуг со спецификацией услуг и указанием их стоимости;
   — письмо международной организации, в котором подтверждается официальный характер использования услуг;
   — счет-фактуру, который выписан на международную организацию и в котором указано, что услуги реализованы с применением налоговой ставки 0 процентов по налогу на добавленную стоимость;
   — копию платежного документа или приходного кассового ордера, подтверждающего фактическую уплату денежных средств за поставленные услуги.

   Если возникнут ещё вопросы, напишите, пожалуйста.

   3

Комментарии закрыты.