Субагентский договор на покупку услуг в ЕАЭС в учете агента в 1С

Вопрос задал Татьяна *.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.98/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.158.23) ОСНО

Здравствуйте. Наша компания осуществляет ремонт грузовых вагонов на территории Казахстана через агента (резидент Казахстана). Оплата за ремонт вагонов, вознаграждение и отчеты агента в тенге. Подскажите, как правильно завести иностранный договор с агентом и отразить в учете полученные отчеты агента.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    1. Подскажите, у вас реализация с НДС и без НДС, НДС 0% присутствует.
    Или до этого ремонта была только с НДС.

    2. Если реализация с НДС 20% была только. То текущая услуга — разовая или будет регулярно.

    3. Включен ли раздельный учет входящего НДС в 1С.

    Уточню, как мы поняли. Внесите правки, если требуется.
    Российская организация принципал поручила вашей организации — агенту, сделать что именно?
    Найти в KZ услуги по ремонту вагонов и чтобы исполнитель их выполнил. Т.е купить услуги напрямую.

    Вы сами найти не смогли. Поэтому заключили агентский договор с агентом из KZ на поиск и покупку таких услуг.

    Принципал российская организация вам перечислила деньги на выполнение договора.
    Вы их отправили агенту в KZ.
    Он нашел исполнителя, кто делает ремонт. Купил такие услуги, оплатил вашими деньгами. Перевыставил документы на ваше имя.
    Взял вознаграждение за свои услуги.
    Вы перевыставили полученные услуги на своего российского принципала.
    Получили свое вознаграждение.

    Раз пишите, что вознаграждение перевыставляете своему принципалу из РФ. Агент KZ выступает от своего имени и участвует в расчетах. Получается вам поручили так.
    Найти агента в KZ, который найдет того, кто услуги по ремонту вагонов может выполнить и купить их.

    Поэтому вопрос — предмет договора между вами и вашим принципалом. И предмет договорам между вами и агентом.
    Конкретно, как по тексту договора. Посмотрите текст, пожалуйста, и напишите нам.
    Вам поручили найти исполнителя услуг по ремонту, или агента, который их найдет и купит.

    Также подскажите, реализация есть с НДС 20%, 0% у этой организации или нет.

  2. Раздельного учета НДС пока нет, компания новая.
    Агент выставляет документы с НДС по ставке 12% (Казахский НДС). Услуга будет на регулярной основе.
    В последствии, мы будем перевыставлять эту услугу российской организации (собственнику вагона) с учетом уже своей комиссии.

    У нас два агентских договора.

    «»Российская организация принципал поручила вашей организации — агенту, сделать что именно?
    Найти в KZ услуги по ремонту вагонов и чтобы исполнитель их выполнил. Т.е купить услуги напрямую.

    Вы сами найти не смогли. Поэтому заключили агентский договор с агентом из KZ на поиск и покупку таких услуг.

    Принципал российская организация вам перечислила деньги на выполнение договора.
    Вы их отправили агенту в KZ.
    Он нашел исполнителя, кто делает ремонт. Купил такие услуги, оплатил вашими деньгами. Перевыставил документы на ваше имя.
    Взял вознаграждение за свои услуги.
    Вы перевыставили полученные услуги на своего российского принципала.
    Получили свое вознаграждение.»»

    -Да все верно

    «»Раз пишите, что вознаграждение перевыставляете своему принципалу из РФ. Агент KZ выступает от своего имени и участвует в расчетах. Получается вам поручили так.
    Найти агента в KZ, который найдет того, кто услуги по ремонту вагонов может выполнить и купить их.»»»

    Нам поручили отремонтировать вагоны, а как мы это сделаем их не интересует. Заключать договора с ремонтными предприятиями по всему Казахстану оказалось проблематично. И мы нашли агента у которого они есть и мы заключили с ним агентский договор.

    Реализацию KZ агент выставляет согласно своего законодательства НДС 12%. Я такой НДС принять не могу.

    Далее наша организация выставляет Российской организации документы на ремонт, где указываем стоимость ремонта + вознаграждение агента (нас) и начислить НДС 20%

  3. Приложение  Instruktsiya-vagony.docx

    Татьяна, подготовили для вас инструкцию по отражению агентских операций по ремонту вагонов (см. вложение).

    1. Заключено два договора:
    Договор с комитентом. Вид договора – С комитентом (принципалом на закупку). Расчеты в руб.;

    Договор с комиссионером. Вид договора -С комиссионером (агентом) на закупку. Расчеты в KZT.

    2. Поступление предоплаты от комитента на расчетный счет.
    Банк и касса — Поступление на расчетный счет. Вид операции – Прочее поступление
    Дт 51 Кт 76.09

    3. Перечисление денежных средств агенту в Казахстан.
    Банк и касса -Списание с расчетного счета агенту в Казахстане. Расчеты в KZT. Вид операции – Прочее списание.
    Дт 76.29 Кт 52

    4. Поступление услуг от агента в Казахстане.
    Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — Товары, услуги, комиссия

    Расчеты – 76.29. На вкладке Агентские услуги заполняем оказываемые услуги – ремонт вагонов, агентское вознаграждение агента из Казахстана.

    Согласно протокола ЕАЭС услуги облагаются НДС в той стране, территория которой признается местом их реализации для целей налогообложения, поэтому поступление услуг Без НДС.

    Курсовые разницы не возникают, потому что была предоплата в адрес агента.

    5. Отчет комитенту. Покупки — Отчеты комитентам. Вид операции — Отчет о закупках.

    На вкладке Главное – Контрагент — Комитент, договор, с комитентом. По моему примеру, агентское вознаграждение указано процентом от суммы закупки – 25 %. Здесь же указываем ставку НДС – 20% и выписываем счет-фактуру на агентское вознаграждение.

    На вкладке Товары и услуги по кнопке Заполнить — табличная часть документа заполнится автоматически услугами, оказанными агентом в Казахстане, а также рассчитается агентское вознаграждение, выставленное комитенту.

    6. Окончательный расчет по договору с комитентом.
    Банк и касса — Поступление на расчетный счет. Вид операции – Прочее поступление
    Дт 51 Кт 76.09

  5. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста.
    1

Комментарии закрыты.