УСН, списание в доходы поставщика невыплаченной неустойки по 44-ФЗ в 1С

Вопрос задал Юлианна Т.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день, согласно 44-ФЗ, сумма неустойки в размере меньшем 5% от суммы контракта подлежит списанию. Мы, как поставщики, должны начислить неустойку и списать в доход без оплаты, подскажите, как правильно провести данные операции в 1С.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Согласно 44-ФЗ, поставщик может списать в доходы неустойку.
    Поставщик должен подтвердить (признать) задолженность, возможно, по решению суда.
    Заказчик также должен отправить поставщику уведомление в течение 20 дней с момента, когда было принято решение и было проведено списание задолженности (форма утверждена в приложении к ПП РФ № 783).

    Поставщик делает операции начисления и списания в программе через документ — Операция, введенная вручную.
    Дт 91.02 Кт 76 — признание задолженности по неустойке.
    Дт 76 Кт 91.01 — отражена в прочих доходах неустойка, списанная заказчиком.

    Как покупателю отразить претензию поставщика?

  2. Спасибо, правильно ли я понимаю ,что тем кто на УСН в доход брать ненужно данную списанную неустойку?

  3. Прощенный долг на УСН учитывается в доходах, так как это внереализационный доход (пп. 2 п. 1 ст. 248, п. п. 8, 18 ст. 250, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письма Минфина России от 13.02.2024 N 03-11-06/2/12536, от 14.05.2021 N 03-03-06/1/36775).

    Доход признается на дату соглашения о прощении долга или уведомления от заказчика, если согласны с прощением долга (п. 1 ст. 346.17 НК).

  4. Подскажите пожалуйста,как правильно нужно отразить в 1С ,что бы автоматически в книгу доходов вошла сумма прощенного долга

  5. Приложение

    Чтобы доходы отразились в КУДиР, добавьте в документ Операция, введенная вручную — движения по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I).
    Кнопка ЕЩЕ — Выбор регистров — Регистры накопления — Книга учета доходов и расходов (раздел I).

    Либо оформите документ Запись книги доходов и расходов УСН (раздел Операции) — заполните соответствующие графы на вкладке I. Доходы и расходы.
    Документ Запись книги доходов и расходов УСН в 1С

Комментарии закрыты.