Добрый день.
НКО Коллегия адвокатов получает от доверителей по соглашениям об оказании юридической помощи денежные средства, которые не являются доходом Коллегии адвокатов.
Данные денежные средства принадлежат адвокатам, а Коллегия в данном случае выступает в качестве налогового агента.
За движение денежных средств через расчетный счет Коллегии банк взимает плату. Адвокат, получивший, через расчетный счет Коллегии вознаграждение от доверителей по соглашениям об оказании юридической помощи, восстанавливает комиссию банка из собственных средств.
1. Оплачены услуги банка Дт 91.02 Кт 51 сумма 2000.0 р. (выписка банка).
2. Адвокат восстанавливает комиссию за услуги банка (выписка банка = вид операции «прочие поступления»)
Дт 51 Кт 76.10 сумма 2000.0 р.
Вопрос. Каким документом в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ) начислить возмещение от адвоката комиссии за услуги банка? Бухгалтерский счет 76.10 должен «закрыться»?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Возмещение от адвокатов в программе отразите документом Операции, введенные вручную:
— Д 76.10 К 91.01 — 2000.
Сумма комиссии пройдет в доходах и расходах, на итоговый результат не влияет.
Добрый день.
Согласна. Эти проводки на исходный результат в БУ не влияют.
Но сумма 2 000,0 р. – комиссия за услуги банка попадает в строку 200 Приложения 2 к листу 02. Эта запись формируется на основании выписки банка (Дт 91.02 Кт 51 сумма 2000.0 р.).
Т. о. Коллегия имеет расход на услуги банка в сумме 2 000,0 р. Адвокат возместил этот расход из собственных средств. Но в налоговой декларации по налогу на прибыль признается расход на услуги банка.
Вопрос. Какие настройки нужно оформить в документе, чтобы в налоговой декларации по налогу на прибыль НЕ отражался расход на услуги банка?
Если в вашем случае доход от компенсации есть. А расхода по комиссии в НУ нет.
Тогда вместо этого
Оплачены услуги банка Дт 91.02 Кт 51 сумма 2000.0 р. (выписка банка). Вид операции Комиссия банка.
Отражайте Вид операции Прочее списание — контрагент Банк. Проводка Дт 76 Кт 51.
Далее этой же датой Операция, введенная вручную Дт 91.02 Кт 76 Банк. Статью прочие доходы и расходы выберите не НУ — не должен стоять флаг Принимается к налоговому учету.
Проконтролируйте, что сумма по Дт НУ не заполнена в Операции.