Содержание
- Уведомление по ЕНС
- Назначение уведомления в 1С
- Сроки уведомлений по УСН в 2024
- Уведомление об исчисленных суммах УСН
- Уведомления по УСН 2024
- Отрицательное уведомление по УСН
- Сроки уплаты УСН организацией в 2024
- Упрощение схемы работы с ЕНС 3.0.147
- Проводки по 68.90 в 1С
- Учет НДФЛ, страховых взносов на ЕНС
- Учет налогов и взносов в целях УСН 2024
- Схема работы с ЕНС в части УСН с 2023
- Схема работы с ЕНС в части УСН с 2024
- Схема работы с ЕНС в части УСН в 2023-2024
- Проверка расчетов по ЕНС с 2024 в 1С
Уведомление по ЕНС
Уведомление об исчисленных суммах налогов – оформляется, когда есть обязанность представлять Уведомление в ИФНС (п. 9 ст. 58 НК РФ).
- Главное – Задачи организации – автоматически одно Уведомление по общему сроку уплаты (рекомендуемый вариант!);
- Операции – Уведомления – вручную, отдельные Уведомления на каждый налог, взносы.
Уведомление об исчисленных суммах налогов – актуально для:
- НДФЛ;
- страховые взносы (НЕ сдаем за 3-й месяц каждого кв);
- УСН (НЕ сдаем на налог за 4 кв);
- налог на имущество;
- транспортный налог;
- земельный налог (п. 7 ст. 431, ст. 423 НК РФ).
Назначение уведомления в 1С
Уведомление – промежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и
- формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата);
- расшифровывает ЕНП по налогам и взносам.
В 2023 регистрах 1С уведомление указывает сумму налога
- по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»
с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Сроки уведомлений по УСН в 2024
Уведомление по ЕНС в части УСН в 2024 сдают (Приказ ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@):
- 2023 год – НЕТ, декларация сдана раньше оплаты;
- 1 кв 2024 – не позднее 25.04.2024;
- 2 кв 2024 – не позднее 25.07.2024;
- 3 кв 2024 – не позднее 25.10.2024.
На пени и штрафы Уведомления по ЕНС НЕ сдаются в налоговую.
Платежек «по-старому» со статусом 02 с 2024 нет.
Уведомление об исчисленных суммах УСН
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года
Уведомления по УСН 2024
Уведомление по УСН может быть с отрицательной суммой, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал. Например, аванс по УСН за полугодие меньше, чем за 1 квартал.
Отрицательное уведомление нужно подавать в налоговую!
Отрицательное уведомление по УСН
Ошибка проявляется на 3.0.149
Сроки уплаты УСН организацией в 2024
Авансы и налог по УСН в 2024 уплачивают (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):
- 2023 год – не позднее 28.03.2024*;
- 1 кв 2024 – не позднее 29.04.2024;
- 2 кв 2024 – не позднее 29.07.2024;
- 3 кв 2024 – не позднее 28.10.2024.
*В т.ч. минимальный налог при УСН доходы-расходы.
Главное – Задачи организации
Упрощение схемы работы с ЕНС 3.0.147
С 01.01.2024
Перенос начисленных авансов и налога на ЕНС (в т. ч. уменьшение ранее начисленных) осуществляется регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца.
Проводки по 68.90 в 1С
Обязанность по уплате УСН переносится на ЕНС по сроку уплаты – дата документа отличается!
Закрытие месяца – Начисление налогов на ЕНС
Учет НДФЛ, страховых взносов на ЕНС
С 01.01.2024
Зарплата в 1С Бухгалтерия
- проводки по «зарплатному» НДФЛ Дт 68.01 Кт 68.90 делают документы выплаты зарплаты, дивидендов (Списание с расчетного счета, Выдача наличных) – не по дате выплаты, а по сроку уплаты!
- проводки по страховым взносам Дт 69.09 Кт 68.90 делает документ Начисление зарплаты – не по дате начисления ЗП, а по сроку уплаты!
Поддерживающий семинар по зарплатным изменениям в 1С:Бухгалтерия 3.0 за 4 квартал 2023 и с 2024
Зарплата в сторонних программах
- НДФЛ отражается в учете документом Сведения об удержанном НДФЛ
- страховые взносы документом Отражение зарплаты в бухучете
Используются документы, в которые должны передаваться сведения из внешней программы и которые до релиза 3.0.147 применялись в т.ч. для заполнения Уведомлений по ЕНП.
Учет налогов и взносов в целях УСН 2024
Автоматизация по учету налогов и взносов (в т.ч. с ФОТ) для кассового метода ожидается к отчетности за 1 квартал 2024.
Источник информации о сроке уплаты налоговых платежей ЛК ЮЛ ФНС. Специальный механизм учета расходов на уплату налогов при кассовом методе основан на данных из функционала ЛК ЮЛ ФНС в 1С:Бухгалтерия (необходимо подключение). Данные также можно будет внести в ручном режиме. Ожидается с релиза 3.0.150 в 1С.
Схема работы с ЕНС в части УСН с 2023
Схема работы с ЕНС в части УСН с 2024
Схема работы с ЕНС в части УСН в 2023-2024
Проверка расчетов по ЕНС с 2024 в 1С
См. также:
- Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С
- Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
- Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2024 года
- Единое уведомление и платеж по ЕНС в 1С
- Как вывести названия корсчетов в отчете Анализ счета в 1С?
- Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
- Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?
- Уплата авансов по УСН с учетом остатка на ЕНС в 1С
- Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С
- Как настроить интеграцию с ЛК по ЕНС на сайте ФНС в 1С
- Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. УСН, налог на прибыль, НДС
- Подборка материалов по теме ЕНС и ЕНП
- Декларация по УСН за 2023 для организаций в 1С
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете