УСН доходы, возврат суммы налога на имущество с ЕНС, если налог был начислен ошибочно в прошлом налоговом периоде в 1С

1. Приложение № 1

   

   Здравствуйте!

   Верно ли я поняла, что поступили денежные средства на расчетный счет — это положительный остаток на ЕНС?

   В документе Поступление на расчетный счет выберите вид операции Возврат налога,

   При загрузке выписки банка вид налога в поле Налог устанавливается автоматически на основании указанного в ней КБК

   Статья доходов — статья с видом движения Прочие поступления по текущим операциям (возврат налоговой переплаты в ОДДС отражается в стр. 4119 (п. 9 ПБУ 23/2011)).

   Проводка 51 — 68.90

2. Добрый день! Ошибочно включили нас в списки платежа по налогу с кадастровой стоимости. Суд мы выиграли. Деньги на 68.90 счете не нужны.

3. Если в результате ошибочного включения в список налогоплательщиков платежи попали на ЕНС, то алгоритм отражения в учете в первоначальном ответе должен подойти

   1. Добрый день!
      Вопрос заключается в том, что денежные средства мы уже получили на расчетный счет. Налог на имущество с кадастровой стоимости был начислен в 2022г. и теперь как в 1С Бухгалтерия из сч.68.90 откорректировать.

4. Т.к. налог был начислен в 2022, требуется сделать сторно налога на имущество при помощи Операции, введенной вручную только в БУ, по аналогии как в статье:
   Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С

   Т.к. данная сумма повлияла на сальдо ЕНС на момент перехода, требуется сторнировать ее также из начислений ЕНС. Все изменения по ЕНС вручную с 2024 года оформляются документом Корректировка ЕНС из раздела Операции.
   Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

5. Спасибо.
6. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.