ИП УСН доходы с работниками зачёт страховых взносов в уменьшение налога в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Виктория Ц.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день, УСН доходы с работниками, страховые взносы за работников начислили и оплатили за весь год в 2023 г., но декабрьская сумма оплаченных взносов не уменьшает налог УСН — разница между уплаченными и признанными как раз на сумму декабрьских взносов, это правильно или как-то можно включить эту сумму в уменьшение налога?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Взносы за сотрудников учитываются по сроку уплаты в целях УСН, если они уплачены на ЕНС. За декабрь срок уплаты — 29.01.2024.

    Поэтому такие взносы не должны попадать в уменьшение налога УСН в 2023. При этом есть такая позиция для тех, кто сдавал Уведомление по ЕНС на страховые взносы за декабрь в декабре 2023.

    Как при УСН учесть страховые взносы, уплаченные досрочно в декабре 2023, в 1С?

    Официального подтверждения у нее нет, поэтому это под ответственность того, кто решает взносы все-таки признать в 4 кв 2023.

  2. Добрый вечер, т. е. если хотим оставить декабрьские оплаченные взносы (с отправленным уведомлением), то желательно созвониться с налоговой или же пусть эта сумма уменьшает налог в 1 кв. 2024 г.

  3. Взносы считаются уплаченными только при наступлении срока платежа (пп. 1 п. 7, пп. 5 п. 5 ст. 11.3, п. 17 ст. 45 НК РФ), срок уплаты — 29.01.2024.
    Позиция зачёта взносов уплаченных в декабре в счёт уменьшения налога УСН, присутствует, но не подтверждена, потому лучше оставьте в уменьшение налога УСН за 1 кв. 2024 г.

  4. Спасибо, так и сделаем.
  5. Рады были помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как отразить уменьшение ПСН и УСН на страховые взносы в 1С Добрый день! ИП на УСН (доходы) совмещает с ПСН. В 2021 году сумму налога за ПСН можно уменьшить на сумму…
  2. УСН доходы + патент, почему начисленные взносы на заработную плату работников не попадают в отчет УСН и не уменьшают базу в 1С Организация ИП с работниками, УСН (доходы), есть Патент. Вопрос по данным которые попадают в отчет по УСН при расчете взносов.…
  3. Распределение уменьшения налога УСН за счет оплаченных фиксированных страховых взносов Добрый день. У ИП Два вида деятельности. 1. УСН 6%; 2. Патент. ИП оплатил фиксированные страховые взносы в ПФР за…
  4. Излишне уплаченные страховые взносы уменьшают налог УСН Добрый день. В ноябре была начислена заработная плата сотруднику и взносы с нее полностью уплачены. В декабре вышло разъяснение, что…

Статьи по этой теме

  1. Как ИП уменьшить УСН "доходы" на взносы при совмещении УСН и патента, если доля дохода УСН поменялась в 1С? При снижении доли дохода УСН относительно ПСН в 4 квартале не меняется сумма взносов к уменьшению, признанных ранее: данные расчета…
  2. Как ИП на УСН «доходы» учесть взносы 2024 года за себя, уплаченные в 2025, в 1С? Как ИП на УСН «доходы» уменьшить налог на страховые взносы 2024 года за себя? Как это отразить в 1С? ИП…
  3. Как ИП на УСН (доходы) и ПСН учитывать фиксированные страховые взносы в ПФР? ИП на УСН «доходы» и ПСН, работники заняты в ПСН. Можно вычесть всю сумму фиксированных страховых взносов из УСН-налога? И…
  4. Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы ИП в 1С Предприниматели на упрощенке с объектом «доходы» могут уменьшить налог на страховые взносы за себя без их предварительной уплаты. Рассмотрим, как…