Добрый день. За 4 квартал 2023 заявили НДС к вычету. ГНИ запросила расшифровку всех показателей бухгалтерского баланса на 31.12.2020, на 31.12.2021, на 31.12.2022 и на 31.12.2023. Это правомерно при камеральной проверке налоговой декларации по НДС. Баланс еще не сделан за 2023 год. И в каком виде предоставлять? Как расшифровку каждой строки (какие счета отражены)? Прикладываю файл запроса, т. к. не пойму, информацию о доходах и расходах из отчета о финансовых результатах (форма 2) нужно предоставить только за 2023 год или тоже за 2020, 2021, 2022 и 2023?
И еще непонятно, карточки всех счетов нужно предоставить за 4 квартал 2023 (если камеральная проверка по НДС за 4 квартал 2023) или за год?
Здравствуйте, Ольга!
Налоговая вправе истребовать документы, которые подтверждают правомерность вычетов налогоплательщика по ст. 172 НК РФ (абз. 2 п. 8 ст. 88 НК РФ), такими документами служат: счета — фактуры, БСО, УПД, договоры и т.д.
Кроме этого, налоговая может запросить доказательства реальности и достоверности операций того, что товары (работы, услуги) приняты на учет, отражались в учёте и использовались в деятельности, облагаемой НДС.
Для начала, предоставьте документы перечисленные в ст 172 НК, на этом может и завершиться всё.
Если запросят дополнительные данные, то расшифровку показателей ОФР можно сформировать из раздела Руководителю — Финансовый анализ.
Подробнее:
Отчет Финансовый анализ
По поводу расшифровки строк баланса, сформируйте её по кнопке Расшифровать из самого отчёта и отправьте им эти «рубашки»🙂, пусть изучают.