Корректировка реализации прошлых лет при смене покупателя в 1С

Вопрос задал Маргарита Н.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, мои действия. Покупатель не оплатил и не забрал свой товар со склада в 2022 г. Сейчас мы продаем данный товар другому покупателю. Отразили реализацию данного товара в отчетах НДС, Прибыли в 2022 г.

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    Выполните действия по алгоритму:
    Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Корректировка НДС

    Предоставление уточненных деклараций:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    .

  2. «Сторно документов» — ссылка, которую вы дали, не подходит для сторнирования документов прошлых лет. Мне нужно аннулировать реализацию за 2022 г.

  3. В данной статье обратите внимание не столько на второй вариант — исправления вручную — при помощи Операции Сторно,

    а на первый — рекомендуемый вариант — при помощи документа Корректировка реализации.

  4. В итоге я сделала через корректировку. Хочу уточнить, если у нас уменьшение налога, нужно заполнять доп. листы НДС и подавать уточненный расчет НДС или уменьшение налога отразить в момент обнаружения ошибки?

  5. Подавать уточненную налоговую декларацию в случае, если в результате ошибки налог не был занижен,
    это право, а не обязанность налогоплательщика.

    Но при решении уточнять налог — делать это необходимо только в периоде совершения ошибки.
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете
    .

  6. Подскажите, пожалуйста, если мы при корректировке возмещаем ранее начисленный НДС 22 г., то это возмещение я могу отразить в книге покупок за 4 кв. 2023 г. без создания доп. листа. Очень прошу проверить, правильно я сделала? Почему у меня выходит ошибка при экспресс-проверке?

  9. Порядок внесения исправлений в книгу продаж регламентирован п. 3 и п. 11 Правил ведения книги покупок:

    при необходимости внесения изменений в книгу продаж (после окончания текущего налогового периода)
    регистрация счета-фактуры производится в дополнительном листе книги продаж за налоговый период,
    в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений (абзац 3 п. 3 Правил заполнения книги продаж).

    Оттого и получается ошибка, т.к. корректировка может быть только в периоде совершения ошибки.

  10. Извините, пожалуйста, я прошу ответить, я правильно всё сделала или нет?

    Если стоимость реализации уменьшается, то продавец должен выставить корректировочный счёт-фактуру.
    Общие правила отражения корректирующих записей напрямую зависят от категории операции и стороны реализации:
    Корректировка у продавца:
    1. Если стоимость отгрузки уменьшается, то оформите корректировочный счёт-фактуру.
    2. Сумму налога определите как разницу между первоначальным счётом и суммой НДС уже после корректировки.
    3. Корректировку зарегистрируйте в книге покупок с кодом операции 18.
    4. НДС примите к вычету в том отчётном периоде, когда выставили КСФ, но не позднее трёх календарных лет.
    5. Сумму налога, заявленную к вычету, по корректировке НДС в сторону уменьшения за прошлый период отразите в разделе 3, строке 120 декларации по НДС.

  11. Да, все верно.

  12. Огромное спасибо! Извините, пожалуйста, просто я очень переживала за правильность отражения корректировки. Для нас это очень большая сумма.

  13. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.