Расхождение в бухгалтерском и налоговом учете при расчете налога на прибыль в 1С

1. не применяем ПБУ18,есть немного расходов ,которые не принимаются к налоговому учету,расхождения в амортизации,но у нас получилась разница больше 5000.000 р.Как проверить все ли расходы попали в декларацию,от чего это зависит?

   1. Начните с проверки обычных процедур при закрытии отчетного периода Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 в 1С (25.10.23)
      Когда убедились, что все документы введены, проведены, проверьте все затратные счета, закрыты или нет (20, 23, 25, 26, 44), нет ли остатков. Остаток может быть только по счету 20, если есть НЗП (при производстве продукции, выполнении работ).
      Если затратные счета закрыты, можно проанализировать отчет Анализ учета по налогу на прибыль (Отчеты — Анализ учета). Он покажет расхождения между БУ и НУ в доходах и расходах.

      Проверка отличия БУ и НУ по ОСВ счета 99 в данном случае не информативна. Надо построчно проверять декларацию по прибыли — смотреть расшифровку каждой строки и проверять бух учет по общей ОСВ.

2. Добрый день, Ольга!
   Начните с проверки обычных процедур при закрытии отчетного периода Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 в 1С (25.10.23)
   Когда убедились, что все документы введены, проведены, проверьте все затратные счета, закрыты или нет (20, 23, 25, 26, 44), нет ли остатков. Остаток может быть только по счету 20, если есть НЗП (при производстве продукции, выполнении работ).
   Если затратные счета закрыты, можно проанализировать отчет Анализ учета по налогу на прибыль (Отчеты — Анализ учета). Он покажет расхождения между БУ и НУ в доходах и расходах.

   Проверка отличия БУ и НУ по ОСВ счета 99 в данном случае не информативна. Надо построчно проверять декларацию по прибыли — смотреть расшифровку каждой строки и проверять бух учет по общей ОСВ.

3. Надо построчно проверять декларацию по прибыли — смотреть расшифровку каждой строки и проверять бух учет по общей ОСВ.-совсем не понятно.Хотим проверить прямые расходы.Сформировали налоговые регистры.С чем состыковывать в бухучете?

   1. Как настроены прямые расходы в НУ в учетной политике (Главное — Налоги и отчеты — Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг).
      Если установлен переключатель — По правилам бухгалтерского учета, то прямые расходы в БУ и НУ совпадают, и должны признаваться одновременно. Это значит, что Обороты по Дт 90.02.1 должны совпадать. Проверьте по ОСВ по счету 90, так ли это. Создайте отчет с показателями БУ, НУ и БУ-НУ и увидите разницу, если есть.
      Если переключатель — Ручная настройка, то там указаны особые по сравнению с БУ статьи, которые должны признаваться прямыми расходами в НУ. В этом случае, если реализации не было, указанные в перечне прямых расходов затраты (НУ), останутся на счете 20.01 или 43.

4. Добрый день,в УП в настройке налог на прибыль стоит -по правилам бу,но в оборотке 90.02.1 есть разницав НУ и БУ.

   1. Такое вполне возможно, если какие-то затраты, учитываемые в себестоимости, в целях налогового учета совсем не признаются.
      В настройке прямых расходов По правилам бухгалтерского учета означает, что те затраты, которые считаются прямыми в БУ, будут прямыми и в НУ. Но если какие-то затраты не признаются в целях налога на прибыль, то могут быть расхождения в себестоимости.

      Ольга, если есть какие-то конкретные сомнения в правильности учета прямых расходов у вас в базе, напишите. Проблему сопроводите сканами, демонстрирующими ее. Если неясностей нет, то можно закрыть вопрос.

5. есть сомнения в правильности расходов в базе.У нас есть конечно расходы ,которые не учитывются ,но не настолько.Прикрепила файл

6. Не видя базу по скринам невозможно понять, есть ли здесь ошибка. Попробуйте по тому алоритму, что описали выше. Непринимаемые расходы легко отследить по отчету Анализ учета налога на прибыль. Но если есть сомнения и в части периода признания прямых расходов, то тогда лучше анализировать счета 20.01 и 43, так ли закрылись и что осталось в НЗП.
   Создайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
   И все перепроведения и пробы делайте на ней. Если результат устроит, можно повторить в рабочей базе.

7. да ,я тоже думаю,что такая консультация ,не видя базы ,не поможет,но ваши не которые советы оказались полезными,сделала групповое перепроведение документов,перезакрыла 90 счета,ситуация изменилась.Можно закрывать вопрос.

   1. Хорошо, Да, первое, что стоит сделать — перепровести все документы за период и восстановить последовательность. Надеюсь, что после проверки уверенность в корректности налоговой базы появится.

      1

Комментарии закрыты.