1С БП платформа 8.3.23.1865, релиз 3.0.143.32
Здравствуйте!
28.09.2023 ООО сменило юридический адрес.
ООО выплачивает аванс 18 числа текущего месяца, зарплату – 3 числа месяца, следующего за расчетным.
До смены юр. адреса 18.09.2023 был начислен и выплачен аванс сентября 2023.
После смены юр. адреса произошли следующие начисления и выплаты:
30.09.2023 и 03.10. 2023 – начисление и выплата сентябрьской ЗП;
16.10.2023 – начисление и выплата уволенным сотрудникам;
18.10.2023 – начисление и выплата аванса октября 2023.
Изменения ФНС, ОКТМО, КПП были внесены в 1С 20.10.2023. При этом документы начислений и выплат, происшедших после 28.09.2023 были перепроведены (изменена регистрация в налоговом органе).
После формирования 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 до и после внесения изменений в ЕГРЮЛ формируется следущее.
В отчете 6-НДФЛ, в котором на титульном листе указан старый ОКТМО, новый КПП, код по месту нахождения 220, т.е. до смены юр. адреса, раздел 1 заполняется суммами НДФЛ по срокам перечисления: до 28.07.2023 (за период 23.06.2023-22.07.2023), до 28.08.2023 (за период 23.07.2023-22.08.2023), до 28.09.2023 (за период 23.08.2023-22.09.2023). Раздел 2 включает доход и исчисленный, удержанный НДФЛ за период 01.01.2023-18.09.2023.
Отчет 6-НДФЛ, в котором на титульном листе указаны новые ОТМО и КПП, код по месту нахождения 214, т.е. после смены юр. адреса, пустой, так как срок перечисления до 30.10.2023 в разделе 1 (за период 23.09.2023-22.10.2023 – фактически перечисления по выплатам 03.10.2023, 16.10.2023, 18.10.2023) должен быть отображен в годовом 6-НДФЛ, а доход, исчисленный и удержанный НДФЛ, начиная с остатка по сентябрьской ЗП, выплаченной 03.10.2023, также попадет в раздел 2 годового 6-НДФЛ.
Правильно ли заполнились отчеты за 9 месяцев? Как можно проверить регистры Учет доходов для исчисления НДФЛ и Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ?
Посмотрела регистр налогового учета по НДФЛ по одному из работников (файл прилагаю). Мне непонятна итоговая таблица пункта 6 Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода. В ней по старым ОКТМО/КПП отображается излишне удержанный НДФЛ в той сумме, которая исчислена, но не удержана по новым ОКТМО/КПП (НДФЛ с остатка ЗП сентября, выплаченной 03.10.2023, и с аванса октября, выплаченного 18.10.2023). Иными словами, почему удержанная сумма НДФЛ не делится по двум ОКТМО/КПП? Ведь в ведомостях на выплату, начиная с даты после смены юр. адреса (после 28.09.2023), указана новая ФНС.
Я попробовала сформировать годовые 6-НДФЛ. Там это несоответствие отражается (т.е. излишне удержанный НДФЛ по старой ФНС и неудержанный НДФЛ по новой ФНС в полной сумме – по всем выплатам начиная с 03.10.2023).
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Программа при начислении налога определяет дату получения дохода и именно на неё в регистре смотрит какая действовала ИФНС. При этом в регистрах хранится только сама ИФНС, данные ОКТМО и КПП берется из справочника «Регистрации в налоговом органе», т.е. они всегда будут соответствовать ИФНС.
Удобнее всего в регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» установить отбор по организации, ИФНС, установить сортировку по дате получения дохода и проверить записи. По двойному клику мыши сразу можно перейти в документе:
Чтобы перейти в регистр нужно нажать Shift+F11 и указать ссылку:
e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахНДФЛ
Далее нажать «Перейти»
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию — https://buhexpert8.ru/1s-zup/ndfl/otchetnost-po-ndfl/kak-zapolnit-6-ndfl-pri-smene-ifns.html