Добрый день.
В 2022 году наша компания не оплатила авансовый платеж за 3-й квартал. За это в 2023 году налоговой была начислена пеня.
По ЕНС у нас переплата, с которой и сняли пени.
Так как на ЕНС очень сложно было понять, какая сумма пени и за какой период была отражена, мы запросили акт сверки.
Расчет пени в акте сверки начинается с 26.10.22 г по 24.03.2023 г. (был оплачен налог на УСН).
Могу ли я общей суммой на дату 24.03.23 (сумма 10791,43) отразить эту пеню. Если да, подскажите, пожалуйста, как это сделать?
ООО на УСН 15%
Я отразила так: Операция по ЕНС счет 99.01.1/ причитающиеся налоговые санкции/не принимаются.
По акту сверки сальдо на 30.09.23 у нас совпадает с налоговой ( почти).
Но с марта 23 г. по июнь не совпадает, так как по данным налоговой эта переплата появляется с мая 2023 г. ( по их версии эта сумма резерв по налогу УСН)
Вопрос в том, насколько это несоответствие в течении определенного периода критично? В итоге же все равно сошлись ?
Верно, в 1С применяйте документ Операция по единому налоговому счету с видом Пени, штрафы (начисление).
По дебету 99.01 — штрафы и пени по налогу на прибыль (ЕСХН, УСН и др. аналогичным платежам), когда возможно идентифицировать, по какому налогу они начислены.
Вопрос в том, насколько это несоответствие в течении определенного периода критично?
Верно понимаю, что за этот период не было отрицательного сальдо?
Дополнительно материал
Какие штрафы нельзя учесть в налоговых расходах?
.
Верно, отрицательного сальдо не было.
Тогда несоответствие в периоде не критично.
Спасибо.