Покупка билетов для сотрудников и самозанятых в 1С

1. Приложение

   Здравствуйте, Анна!

   НДС по авиабилету (в т.ч электронному) на проезд работника можно принять к вычету, если (п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письмо Минфина от 14.02.2022 N 03-04-06/9883):
   — авиабилет оформлен на бланке строгой отчетности с выделенной в отдельной строке суммой НДС;
   — расходы на проезд командированного работника принимаются в НУ.

   В 1С НДС с авиабилета попадает в книгу покупок на основании Авансового отчета сотрудника

   НДС нужно принять к вычету в квартале, когда работник отчитался о расходах и представит вам авиабилеты. Вычет по авиабилетам нельзя перенести в течении трех лет.

   Подробнее, посмотрите пожалуйста
   Электронные билеты в Авансовом отчете
   .

2. Добрый день.У меня в счет-фактуре, которая создалась автоматически нету галочки, учесть в книге покупок, котрую можно убрать? Мне приходится удалять эту счет-фактуру

3. Приложение

   Вы ведёте раздельный учет НДС, поэтому у вас нет Галочки — отразить НДС в книге покупок в счет-фактуре.

   Вы проставляете Способы учета НДС в самом авансовом отчете, если вы не имеете права на вычет можете указать Способ учета НДС: Списывается (не принимается к НУ) — тогда счет-фактура не будет формироваться.
4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   1. А как быть, если в прошлом периоде один и тот же билет был и в поступлении услуг с выделенным НДС и прошел еще как покупка билетов? Как быть в этом случае? ндс задвоился и расходы тоже, можно сделать сторно? Или как лучше сделать, чтобы уточненные декларации не сдавать ?

5. Если вы завысили расходы и НДС к вычету прошлого периода, то нужно сдавать уточнённые декларации.

   Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрирую проблему в 1С.

   Как заполнены документы Поступление и Авансовый отчет по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.

6. Во вкладках документы поступления и проводки к ним

8. и еще вопрос, как оформить возврат билета, Смартвей дает акт с минусовыми суммами.

9. У меня еще вопрос, все это по билетам, у нас есть самозанятые ( например спикеры) им приходится участовавть в семинарах в разных городах и по договору , мы им обязаны оплачивать билеты, мы работаем со Смартвэй и билеты автоматически загружаются в 1 с , а так как они не сотрудники мы не можем сделать на них авансовые отчеты, на основании которых с/ф по билетам и формируются, как нам технически в программе сделать, чтобы по их билетам НДС так же попадал в книгу покупок?

10. По вопросу, договор оказания услуг, когда самозанятый едет в другой город и организация сама приобретет самозанятому билеты на транспорт.

    Принять НДС к вычету по билету (основании бланка строгой отчетности) можно по представительским расходам и некоторым командировочным расходам. Оплата билетов самозанятому такими расходами не является.

    Суммы НДС по билетам, которые организация покупает самостоятельно по условиям договора с самозанятым, принимайте к вычету на основании счет-фактуры.

    В 1С делайте через Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — Поступление услуг

    Дополнительно по вопросу — возникает доход физ лица в натуральной форме, такие доходы не подпадают под НПД (п. 11 ч. 2 ст. 6 Закона N 422-ФЗ) и
    должны облагаться НДФЛ (пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ, Письмо Минфина от 02.02.2018 N 03-04-06/6138).
    Вы должны исчислить с натурального дохода налог, отразить его в 6-НДФЛ и по окончании года сообщить ИФНС о невозможности удержания.
    Взносами такие доходы не облагаются (пп. 16 п. 1 ст. 422 НК РФ).

    1. Добрый день. Вы написали, что суммы НДС по билетам для самозанятых по с/ф, но Смартвэй не предоставляет с/ф, только акт, а мы по билетам работаем только с ними. Значит как поступать, у нас автоматизировано взаимодействие со Смартвэй и билеты периодические загружаются в 1 с и по самозанятым. Как быть тогда в этом случае?

11. по вопросу: ндс задвоился и расходы тоже, можно сделать сторно?

    НДС: из скрина Word-4 видно, что счет-фактура в документе не зарегистрирована, значит она не попала в книгу покупок на основании поступления услуг.

    Убедитесь, пожалуйста, что НДС задвоился, сформируйте книгу покупок, проверьте что взяли в вычету.

    Расходы: из скинов видно, что вы задвоили расходы, учли их в документе Поступление услуг в Д 44 и в Авансовом отчете в Д 26 счета.

    Нудно сделать Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Сторно документа — Поступление услуг

    Подробнее в нашем материале
    Аннулирование приходного документа поставщика прошлого года в 1С
    .

12. Приложение

    как оформить возврат билета, Смартвей дает акт с минусовыми суммами.

    В 1С автоматизирован возврат билетов через документ Покупки — Поступление билетов — Создать — Возврат

13. По вопросу, договор оказания услуг, когда самозанятый едет в другой город и организация сама приобретет самозанятому билеты на транспорт.

    Принять НДС к вычету по билету (основании бланка строгой отчетности) можно по представительским расходам и некоторым командировочным расходам. Оплата билетов самозанятому такими расходами не является.

    Суммы НДС по билетам, которые организация покупает самостоятельно по условиям договора с самозанятым, принимайте к вычету на основании счет-фактуры.- Скажите пожалуйста, а какая нормативная база, где почитать, что НДС по билетам по самозанятым нельзя принять к вычету?

14. где почитать, что НДС по билетам по самозанятым нельзя принять к вычету?

    по авиабилетам (в том числе электронным) принять НДС к вычету можно без счета-фактуры, если соблюдены все другие условия для вычета (п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письма Минфина от 30.10.2020 N 03-07-09/94559, от 30.01.2015 N 03-07-11/3522, п. 2 Письма ФНС от 21.05.2015 N ГД-4-3/8565):
    — квитанция должна быть заполнена в установленном порядке, а сумма налога выделена отдельной строкой;
    — при командировке квитанция должна быть включена в отчет сотрудника о командировке.

    Если возникают сомнения, рекомендую дополнительно проконсультироваться с аудиторами.

    1

15. Приложение

    у нас автоматизировано взаимодействие со Смартвэй и билеты периодические загружаются в 1 с и по самозанятым. Как быть тогда в этом случае?

    Билеты загружаются в документ Покупки — Поступление билетов на счет 76.14 Приобретение билетов для командировок.

    Покупка билетов для самозанятых это не билеты для командировок, учет на счете 76.14 может вызвать вопросы у ФНС, возникают риски переквалификации договора с самозанятым в трудовые отношения.

    Я бы рекомендовала учитывать через Покупки — Поступление (акты, накладные, УПД) — Поступление услуг.

    Если считаете, примите решение учитывать на счете 76.14 через Покупку билетов,
    то списать в расходы такие билеты можно через Операции — Операции, введенные в ручную, проводка Д 44/26 К 76.14

    Самый простой вариант сотрудничества с самозанятым это увеличить на сумму билетов цену договора, то есть включить ее в стоимость работ/услуг.

16. Ну у нас по самозанятым есть в документе Акт от Смартвэй строка, т.е. лучше билет удалять , а оставлять в документе поступление услуг? Единственное , там по юилетам выделена сумма НДС, как с ней быть? Т.е. на расходы я могу взять по билетам сумму без НДС из документа от Смартвэй?

17. Приложение

    по самозанятым есть в документе Акт от Смартвэй строка, т.е. лучше билет удалять , а оставлять в документе поступление услуг?

    Верно.

    В акте от Смартвэй выделен НДС, но счет-фактуру они не дают? Как быть с НДС?

    На основании поступления Создать на основании — Списание НДС
    Проводки Д 91.02 К 19.04 — Списание НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика, в НУ в расходы не принимаются.

    1

18. Спасибо за ответы. Провела все у себя в 1 с, все получилось.

    1

Комментарии закрыты.