Добрый день, подскажите (1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1289) Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.133.27)) алгоритм составления декларации по налогу на прибыль за 1 квартал2023 , если обособленное подр. закрыто 16.03.2023. Отдельно нужно подавать декларацию по закрытому ОП или в составе ГП?! И после сдачи декларации планируется закрытие еще одного подразделения, есть ли какие то нюансы по заполнению в программе. декларации. Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Декларация за отчетный период, в котором закрыто ОП представляется по месту нахождения ГП:
— за организацию (с Приложением 5 к Листу 02 по закрытому ОП);
— за ликвидированное ОП (п. 2.7, п. 10.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Алгоритм заполнения Декларации в данной ситуации посмотрите здесь:
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за обособленное подразделение, закрытое в 3 квартале в 1С?
При закрытии следующего ОП схема действий такая же.
Добрый день. Я посмотрела семинар, но что-то до меня не доходит…)
У меня ОП закрыто 16.03.2023, за январь-февраль программа считает долю (закрываются подразделения ИФНС 4707, 6679)а при заполнение декларации за 1 квартал 2023 в декларации не отражается, доля налоговой базы перераспределены между другими ОП. Тк это первый квартал , то из статьи я поняла доля налоговой базы фиксируется в размере, исчисленном за отчетный период, предшествующий кварталу, в котором обособленное подразделение было закрыто. У меня это год. И когда заполняю 1 квартал 2023, то приложение 5 заполняется только на оставшиеся подразделения.
Отчетными периодами признаются 1 квартал, полугодие и 9 месяцев, соответственно у вас нет предыдущего отчетного периода, т.к. подразделение закрыто в 1 квартале.
Существует Письмо УФНС России по г. Москве от 13.04.2010 N 16-15/038587, согласно которому, если ОП закрыто в 1 квартале, то декларация по нему не предоставляется.
Если по данному вопросу остаются сомнения, то дополнительно проконсультируйтесь в своей ИФНС.