В справках-расчетах «калькуляция себестоимости» и «налог на прибыль» в расходах различия в 1С

1. Не уверена, что это лучший вариант представления скринов. Но очень хочется разобраться. Беспокоит то, что в рамках Продукции » Тер 1″ ( простите, лучшего не придумала) распределение между номенклатурными группами, выпускающими одинаковую продукцию (Котельная №1, 2,3,4) неверное. Полагаю, что при расчете на прибыль по НГ «Котельная №1,2,3,4 -любая из них» в расходах должны участвовать цифры из калькуляции себестоимости плюс часть сч. 90.08, касаемо управленческих расходов. Из справки-расчета налога на прибыль видим, что в рамках Продукции распределение верное, а по НГ внутри Продукции «Тер 1»-нет. Уточняю: Видов продукции — три: Тер 1 включает в себя 4 НГ = 4 котельным; Тер 2 включает в себя 1 НГ =1 кот; Тер 3 включает в себя 1 НГ=1 кот.

   1. Добрый день, Валентина.
      В калькуляции себестоимости отражается себестоимость выпуска — т.е. из каких затрат сложился конкретный выпуск (счета 20 и 25).
      А в «Справке-расчете налога на прибыль» отражается счет 90.02.1 + 90.08.1 по гр. 9 и 90.01.1 в гр. 8.
      Т.е. это совершенно разные данные.
      Если у вас продукция/услуги в полном объеме совпадают, т.е. счет 90.02 = всей произведённой продукции/услугам, то они должны отличаться на сумму 90.08. Т.к. в калькуляции он не должен попадать.
      

2. В разрезе Продукция все совпадает и все верно. В разрезе номенклатурных групп внутри из одного вида продукции -нет.
   Попробую схематично изложить суть вопроса.
   Есть три территории для каждой из которых регулятором установлен свой тариф. На одной из территорий (мною определено как Продукция) — 4 котельных , тариф одинаковый (мною определено как номенклатурная группа). Как правильно настроить учет, чтобы и по видам продукции и по номенклатурным группам отражались фактические расходы. Из Справки-расчета налога на прибыль видно что по видам Продукции распределение расходов верно, а по номенклатурным группам внутри одного из видов продукции -нет. В учетной политике отражено распределение расходов по номенклатурным группам пропорционально выпуску в натуральных показателях.

   1. Добрый день, Валентина.

      Справка-расчета налога на прибыль формируется по Номенклатурным группам и по затратам учтенным на счетах 90.02 и 90.08 (берем только расходы).
      Их у вас 8. Но интересует нас только ПТЭ_Тер1_Котельная (№1, 2, 3, 4), т.к. по ней что-то не сходится. Если считать в скрине, то котельная №2 уже не совпадает с отчетом. Поэтому переделайте скрин ОСВ по счету 90.02.1 и 90.08.1, а то у вас по 90.08 не совсем понятные данные внизу.

      Из Справки-расчета налога на прибыль видно что по видам Продукции распределение расходов верно, а по номенклатурным группам внутри одного из видов продукции -нет
      Вот тут не поняла. Вы имеете ввиду ПТЭ_Тер1_Котельная (№1, 2, 3, 4) — сумму этих позиций будем считать за одну сумму + остальные — тут сумма верная.
      Не верно указаны суммы по ПТЭ_Тер1_Котельная (№1, 2, 3, 4)., т.е. Котельная 1, 2,3,4 — так?
      Счет 90.02 и 90.08 по ним верные? Или как вы определили, что суммы там не те?

      Сбросьте скрин Учетной политики.
      К распределению на счете 25 и 20 у вас претензий нет (в первом сообщении написали так), но в последнем
      Не нравится распределение на счете 90.08?
      И опишите по цифрам пожалуйста, что по вашему мнению должно совпасть и не совпадает?

3. Светлана , описание по цифрам, которые мне не нравятся, на скрине. Остальные тоже прилагаю. И благодарю за понимание.

   1. Валентина, тогда сразу уточню, всю продукцию (сч. 43) реализовали? Счет 90.02 совпадет с калькуляцией только, если на начало 01.01.2022 не было продукции и на 31.12.2022 тоже нет продукции.
      У вас же не услуги? Вы про корректировку продукции писали.
      Просто у вас графа 3 уже не совпадает с ОСВ 90.02.

4. Незавершенки не бывает. Сколько произвели столько и продали. Графа 3 не совпадает по каждой из 4-х котельных, а в сумме по этим 4-м котельным (Тер 1, все 4 кот в сумме) совпадает. Когда, на каком этапе происходит перераспределение внутри не могу понять. Где-то я ошибаюсь в настройках, а где пока не пойму. В остальных двух видах Продукции (Тер 2 и Тер 3 по одной котельной, вопрос не возникает, все идет).

   1. Валентина, не состыковки могут быть:
      1) У вас установлено Учет НЗП — ведется по результатам инвентаризации, но используется детализация до Продукции.
      Это делать не рекомендуется. Массовое производство: рекомендации по учету в 1С
      2) Название продукции (счет 43) по Номенклатурным группам одинаковое при выпуске или отличается?
      Если одинаковое (используется один и тот же элемент из справочника Номенклатура), то себестоимость будет списываться по средней и попадать на счет 90.02 средневзвешенная, т.е. средняя по всем котельным.

5. 1) НЗП не бывает. Производим тепловую энергию и всю ее отдаем сразу.
   2) Название продукции (счет 43)» Тепловая энергия-Тер 1″ по четырем Номенклатурным группам при выпуске действительно одинаковое. Похоже причина в этом. Ясно.
   Думаю, нужно было свои Тер_1, Тер_2 и Тер_3 обозначить как Номенклатурные группы, «котельные»-продукция? Или отказаться от учета в разрезе «Продукции»?

   1. Даже если вы откажетесь от учета в разрезе Продукция, то это не поможет. Нужно разделять саму продукцию на счете 43. Т.к. списание будет по среднему всегда, если не выберите ФИФО.
      При услугах, можно использовать одну Номенклатуру, а при выпуске Продукции нет, себестоимость будет средняя.

      От учета по Продукции стоит отказаться, т.к. оно не для вашего учета НЗП. Плюс не используется в распределении затрат внутри НГ. У вас установлен объем выпуска.
      Получается лучше поправить оба пункта.
      По поводу НГ — Территория 1, а Продукция Котельная 1 и т.д. можно попробовать. Но лучше сначала на копии.
      Могут возникнуть проблемы в том случае, если нужно будет отразить затраты только на одну из котельной, а не на все сразу.

6. Светлана, благодарю Вас за терпение. Наконец-то, просветление. Ситуация ясна. Буду думать. Спасибо Вам.
   1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.