Вопрос по правильности заполнения Уведомления ЕНП по НДФЛ за период с 23.01.23 по 22.02.23:
в этот период у нас попала и ЗП за январь (31.01.23) и аванс за февраль (15.02.23).
Для нашего удобства указали эти суммы в Уведомлении двумя строчками. Можно ли так делать или же это ошибка?
И еще один вопрос по тому же Уведомлению.
Зарплата за январь выплачена 31.01.23 и тогда же удержан НДФЛ, аванс за февраль выплачен 15.02.23. В уведомление в строчке с НДФЛ по зарплате указала код 21/01, а в строке по авансу — 21/02.
Является ли ошибкой код 21/01 по зарплатному НДФЛ?
Нужно ли подать новое уведомление с исправлением на код 21/02.
И к чему приведет НЕисправление этой ошибки?
Если я 16 марта буду исправлять ошибку в Уведомлении по НДФЛ за период с 23.01.23 по 22.02.23 (отправлено в ИФНС месяц назад — до 25.02.23) не будет ли за это наказания?
Ну, в смысле, не существует же корректировочных Уведомлений, они все воспринимаются как первичные, так вот не будет ли считаться, что исправленное уведомление — это первичное, сданное с опозданием?
Здравствуйте!
В Уведомлении по строке НДФЛ должна быть одна строка с периодом 21/02 за период с 23.01.2023 по 22.02.2023
Порядок исправления таких ошибок пока не установлен. Порядок подачи корректировочных уведомлений тоже пока не установлен. Все начисления будут скорректированы после подачи вами декларации за 1 квартал.
Согласно ст. 126 НК РФ за неподачу уведомления об исчисленных налогах, сборах и взносах, а также за просрочку его сдачи установлен штраф в размере 200 руб.
Однако, согласно Письма МинФина от 26.01.2023 N ЕД-26-8/2@ штрафовать за непредоставление уведомлений запрещено до того момента, когда ФНС разъяснит условия наступления данной ответственности.
Спасибо Вам за ответ.
Напишу в дополнение конкретный пример (моя ситуация) — не знаю как правильно исправить.
1) НДФЛ с аванса 15.01.23 — отправлено уведомление за период с 01.01-22.01.23 сумма 41 272руб с кодом 21/01 — тут все верно.
2) НДФЛ с ЗП от 31.01.23 и НДФЛ с аванса от 15.02.23- отправлено уведомление за период с 23.01.23 по 22.02.23 двумя строчками;
1-я строка по НДФЛ с ЗП от 31.01.23 — сумма 109 387руб. с кодом 21/01 (ошибка!)
2-я строка по НДФЛ с аванса от 15.02.23 — сумма 89 202руб. с кодом 21/02 (верно)
Как правильно подать исправляющее ошибку уведомление?
Я рассуждаю так — нужно в новом уведомлении указать:
1-я строка: код 21/01 — 41 272руб (по этому коду оставляем только НДФЛ по январскому авансу от 15.01)
2-я строка: код 21/02 — 198 589 (по этому коду суммируем НДФЛ по январской ЗП от 31.01 и по февральскому авансу от 15.02).
Правильно?
Правильно