Корректность отражения проводки по счету 91.02

Индивидуальную консультацию запросил Людмила С. (Новый Уренгой, Ямало-Ненецкий авт. окр.)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.89/10)

Добрый день, бух справкой сделаны проводки по акту ВНП, но почему то данная операция попадает в доход с минусом. В чем может быть причина?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Анализ учета по налогу на прибыль (Доходы)

    1. Здравствуйте!

      Если верно поняла, это доначисление налога по результатам проверки.

      Начисляется верно через Операцию вручную, но проводка другая.

      Прибыль:

      Дт 99.01.1 — Кт 68.04.1

      Подробнее в материале

      Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?

      По поводу НДС смотрите, пожалуйста, обсуждение подобного вопроса

      Пени по налогам, учитываемые на 91.02, неправильно отражаются в Отчете о финансовых результатах

      Обратите внимание, при балансовом методе с ПР и ВР автоматизация не полная. Этот вариант только при острой необходимости подходит. Мы рекомендуем балансовый без ПР и ВР. На него можно перейти и в середине года.
      Что касается балансового метода с ПР и ВР, то он требует не только переходных ручных правок, но и разработки собственной методики ведения учета, чтобы соответствовать требованиям новой редакции ПБУ 18/02. Закрепить ее надо в Учетной политике.
      И соответственно поддерживать эту методику надо будет в ручном режиме — полностью автоматизирован в 1С балансовый метод без ПР и ВР. Ведь собственная методика будет у каждого своя.
      Все операции надо будет проверять и при необходимости вносить ручные корректировки.
      Именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. Он максимально приближен к МСФО. Поэтому желательно еще раз изучить этот вариант и мы рекомендуем именно им пользоваться, чтобы не создавать себе лишних сложностей в учете и не генерить ошибки, которых можно избежать.

Комментарии закрыты.