Добрый день! Наша организация работает на УСН доходы, в программе 1С Бухгалтерия ПРОФ релиз 3.0.131.34.
Вид деятельности — исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения (73.20). Заключили договор с подрядчиком из Казахстана, мы — Заказчик. По договору мы обязаны уплатить НДС 20% как налоговый агент. По договору предусмотрена предоплата 50%. Подскажите, пожалуйста, как протекает процесс уплаты НДС налогового агента в 2023 году? Вместе с предоплатой мы же должны начислить НДС и уплатить его тремя частями до 28-числа каждого месяца? Нужно ли в этом случае Уведомление по ЕНС, ведь мы сначала платим, а потом уже, во втором квартале декларацию будем отправлять? Хотя читала, что по НДС Уведомление создавать не нужно так как сдаем декларацию по НДС. Но в нашем случае первично — уплата НДС. Заранее спасибо! С уважением, Ольга.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
С 2023 отдельной платежки на НДС налогового агента нет, НДС платится вместе с общим обычным НДС. Статус плательщика 01
Официально утверждены правила заполнения платежек по ЕНП с 2023
Неплательщики НДС при выставлении СФ с НДС уплачивают НДС в бюджет не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Т.е. у них нет варианта платить по 1/3, они платят всю сумму сразу (ст. 163, п. 4 ст. 174, п. 5 ст. 173 НК РФ).
Уведомление по начисленным налогам по НДС не сдается – отчетность сдается до срока платежа и сумма НДС к моменту уплаты налоговикам уже известна.
НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты иностранцу — это чтобы с суммой определиться, по какому курсу считать.
Исчисленный НДС надо отразить в декларации по НДС в разделе 2.
Спасибо большое!
Ольга, рада была помочь! Будем на связи ?????