Добрый день! Организация в 2021 г. была на УСН. В 1 кв.2022г. за ПО, полученное и проданное в 2021году, перечислила деньги и как налоговый агент уплатила за нерезидента НДС. Подскажите, пожалуйста, можем ли мы уплаченный НДС принять к возмещению в 2022 году ( с 01.01.2022г. перешли на ОСНО) или уплаченный НДС должны ставить на принимаемые к налогообложению расходы? Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Можно ли принять к вычету НДС, уплаченный налоговым агентом в периоде применения УСН
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС, уплаченный при импорте Добрый день! В какой момент можно взять в зачет НДС , уплаченный при импорте, если товар получен в конце ноября,…
- Уплата НДС по арендной плате Арендатор на УСН "доходы минус расходы" является налоговым агентом по уплате НДС по договору аренды помещения, заключенным с Комитетом имущественных…
- Условие в договоре - пропорциональный зачет аванса по НДС в 1С Добрый день, такой вопрос . По договору на создание интеллектуальных систем получен аванс от заказчика с НДС , перечислен аванс…
- Оплата косвенного НДС, если одна платежка к нескольким Заявлениям о ввозе в 1С Добрый день! Столкнулись с проблемой при формировании декларации по НДС. Косвенный НДС уплачен отдельными платежками в срок до 20 числа.…
Статьи по этой теме
- Аванс в 2024 по ставке 20%, реализация в 2025 по 5% — как быть с вычетом НДС? Источник: Письмо Минфина от 31.03.2025 N 03-07-11/31401 Информация для: упрощенцев В 2024 году компания работала на ОСНО и начисляла с…
- Последний шанс без ошибок перейти на ФСБУ 25 в 1С Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите на значок…
- Освобождение общепита от НДС с 2022 года — Минфин напомнил условия С 2022 года услуги общепита освобождаются от обложения НДС. Однако эта льгота распространяется не на всех поставщиков таких услуг. Кто…
- НДС по неподтвержденному экспорту относится на расходы Источник: Письмо Минфина от 06.10.2022 N 03-03-06/1/96599 Информация для: экспортеров При экспортной реализации можно применять ставку НДС 0%, но нужно…
Добрый день! Консультации даются по работе с программой 1С: Бухгалтерия 3.0. Ваш вопрос касается законодательства. Вы можете учесть мое личное мнение по данному вопросу.
Право на вычет НДС у налогового агента возникает при одновременном выполнении условий (п. 3 ст. 171 НК РФ):
• услуги (работы) приобретены для деятельности, облагаемой НДС;
• в наличии правильный СФ, выданный самим же НА;
• услуги (работы) приняты к учету;
• НДС уплачен налоговым агентом в бюджет.
Так как ПО продано при применении УСН, т.е. использовано в деятельности, не облагаемой НДС, первое условие не выполняется, значит НДС нельзя принять к вычету в 2022 году.
Добрый день, Оксана! Спасибо большое за Ваше мнение! Вы подтвердили мое понимание ситуации, которое пошатнулось при получении письма с ФНС. В нем сообщалось, что мы можем, уплаченный нами налог как НА, зачесть или вернуть. Хорошего дня!
С уважением, Ольга.
Ольга, рада, что мы с вами сошлись во мнениях 🙂
В письмах ФНС даются рекомендации либо по определенной «узкой» проблеме, либо общие моменты рассматриваются, не учитываются все возможные нюансы. Поэтому смотрим уже по своей ситуации, можем применить к себе эти рекомендации или нет.