Добрый день. Организация на ОСНО, в работе использует программу 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704)Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.129.19). Ситуация следующая: организация оформила своим работникам в рамках зарплатного проекта зарплатные карты-Сберкарты в ноябре и декабре 2022. Для выпуска данной карты организации было предложено зарегистрироваться на площадке Цифрового базара. При выполнении сотрудниками условий банка организация получила комиссионный доход (как выяснилось доход по партнерской деятельности. В личном кабинете организации данные за ноябрь 2022 о получении дохода отразились после 11 января 2023г. Прикреплен реестр за ноябрь 20022 о целевых действиях при которых необходимо ввести данные УПД № дата ставится автоматом текущая. Также за декабрь 2022 должны отразиться после 10 февраля. Как правильно отразить данную операцию в 1С? Как учесть доходы 2022 в бухгалтерском и налоговом учете? Также как быть с НДС ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, в ЛК по выписке банка у вас было поступление на р/с, к которому прикреплен реестр?
В банке уточняли по заполнению номера УПД? Это обязанность или условия банка?
В данной ситуации видится такой учет дохода:
Если комиссионный доход перечисляются на дату начисления (последний день месяца), то оформляется документ Поступление на расчетный счет вид операции — Прочие расчеты с контрагентами. Счет расчетов 91.01.
Если комиссионный доход начисляется на последнее число месяца, а перечисляется позже (ваш вариант), то:
— Начисление комиссионного дохода документом Операция, введенная вручную Д 76.05 К 91.01 последнее число месяца.
— Зачисление дохода документом Поступление на расчетный счет, вид операции Прочие расчеты с контрагентами, счет расчетов 76.05.
Если есть сомнения по данному вопросу, то оптимально проконсультироваться с аудиторами или в своей ИФНС для получения дополнительного профессионального суждения, и мы подберем вам схему, как оформить данную операцию в 1С.
Добрый день, поступление денежных средств не было, т.к. реестр сформирован в личном кабинете Цифрового Базара. Оплату тоже будет производить Цифровой базар, но только когда я выставлю УПД. Вопрос могу я выставить в феврале2023 за ноябрь и декабрь 2022 и как отразить доходы в 1С.
Начисление дохода (выставление УПД) должно происходить в месяце фактического получения дохода. Доход вы получили в ноябре и декабре, соответственно и УПД должны быть выставлены этими периодами.
Считаю, ваша ситуация требует консультации в ИФНС, поэтому рекомендую сделать официальный запрос.
Обратиться в ФНС России
Рекомендации ИФНС, в соответствии с пп. 3 п.1 ст. 111 НК РФ, будут являться обстоятельствами, исключающими вину лица в совершении налогового правонарушения.