Исправление прошлого квартала: лишняя реализация, перенос зачета аванса и выставление счета-фактуры на аванс в 1С

Вопрос задал Александра М. (Москва)

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.91/10)

Добрый день. Ситуация: В феврале заказчику были выставлены акт и счет фактура. Оплата от них была в феврале (аванс) Заказчик документы потерял или не передал, потом нашел. НО в конце года гл. бух заказчика ( гос структура-НИИ,НИОКР) отказывается принимать эти документы, потребовала выставить их 4 кварталом. В договоре не прописаны точно условия выставления закрывающих документов, что они согласуются с их финансированием. Наше руководство пошло на встречу и документы перевыставили.
Вопрос: Теперь мне нужно подать уточняющие декларации по НДС, вместо сч-факт на реализацию у меня должен быть сч-факт на аванс на ту же сумму, а реализация, и соответственно зачет этого аванса переносится в 4 квартал. А так же, скорее всего, и уточненные декларации по налогу на прибыль придется сдать? Мы малое предприятие, период 4 кв не закрыт Как мне правильно отразить это в 1С. ( БП, редакция 3.0 (3.0.129.13)

Все комментарии (3)

  1. Добрый день, Александра.
    Все правильно.
    Вам нужно исправить и НДС и Прибыль
    Порядок исправления ошибок по НДС
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Перерасчет налоговой базы НУ можно произвести в периоде обнаружения ошибки, т.к. налог на прибыль не был занижен (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 7 ст. 78 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40).

    При завышении суммы исчисленного НДС к уплате необходимо:
    — в доп. листе Книги продаж за период первичного счета-фактуры (I квартал):
    *аннулировать первичный СФ;
    -подать уточненную декларацию за I квартал.

    В 1С получается сторнируете реализацию.
    далее в регистре НДС Продажи исправляете:
    Запись доп.листа — Да
    Корректируемый период — 01.01.2021 или дата документа
    Сторнирующая запись доп. листа — да
    Суммы автоматически будут с минусом, их не трогайте.
    Перенос документа реализации в другой квартал текущего года .
    СФ выставите просто изменив дату СФ, в регистры она автоматически попадет в доп.лист

  2. Большое спасибо за помощь, с реализацией понятно.. А как тогда отразить авансовый счфактуру, т.к. была оплата в 1 квартале.? У нас же нет завышения суммы исчисленного НДС : был сч-факт на реализацию , а должен быть авансовый

    1. Вы заходите в документ оплаты, создаете на основе его СФ или воспользуйтесь обработкой Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс
      В дате СФ указываете — новую дату (текущую), в проводках проверяете, что стоит Запись в доп. лист.. Она появится автоматически, т.к. оплата у вас в 1 кв.
      У вас нет завышения суммы исчисленного НДС, но не правильные суммы в строках
      авансы полученные — стр. 170 Как расшифровать строку 170 раздела 3 декларации по НДС в 1С?
      а реализация стр. 010

      1

Комментарии закрыты.