1С бухгалтерия ПРОФ 3,0.124.18.
Добрый день. С июля месяца в налоговом учете перестали учитываться отрицательные курсовые разницы. В настройках налога на прибыль переключить на старый вариант ( одновременно с признанием дохода и расхода) и перепровести период нет возможности. Аудиторы сделали замечание, что это существенная ошибка и ее нужно исправить.
Слушала ваши последние вебинары по отрицательным курсовым разницам. Вы сказали что ведете переписку с 1С, они дали уже какие-либо рекомендации?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здесь полностью на ваше усмотрение.
Корректного авторасчета при старой методике в 1С не будет.
Если согласны на неверный расчет — оставляете ту версию, которая была.
Это НУ, если налог на прибыль не занижен, а завышен, то оставляете все, как есть.
Если новая методика, то да, все абсолютно верно поняли — открыть период, выставить настройки и перепровести с января все месяцы и перезакрыть их.
Этот вариант гораздо лучше любого ручного пересчета. Там вероятность ошибок 100% и трудоемкость высокая.
Но каждый решает сам по своей ситуации.
Если делать, то сначала все на копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Проверить результат, сохранить архив исходник без изменений.
И повторить на рабочей базе.
Для лучшего понимания вашей ситуации приложите, пожалуйста, скрины из 1С. Как заполнены документы — все вкладки и движения по ДтКт также все вкладки. Скрины не обрезайте.
Уточните, в чем конкретно ошибка по вашему мнению и как считаете корректно должно быть и по какому основанию (нормативная база).
Скрины нужны с 01.01.2022 и до того момента, как считаете, что в 1С проявляется ошибка.
Также приложите скрин настроек по курсовым разницам.
И скрин О программе.
Все скрины соберите в один файл word.
—
На наших данных не воспроизводится проблема.
Надо смотреть конкретно, что у вас в базе и анализировать.
Вы пишите выше, что поменяли настройки, перепровели с начала года и ничего не поменялось.
Дальше пишите, что открыть период и перепровести не можете.
Уточните, пожалуйста, скрины выше — это из копии с учетом перепроведения с новыми настройками с начала года или нет?
В копии после выставления новых настроек по курсовым разницам и перепроведения-перезакрытия периодов с января по текущий момент все идентично один в один по каждой строке с тем, что приложили выше, правильно поняла?
Спасибо за уточнение.
Выразилась не совсем полно выше, поэтому не явно получилось, что имела в виду.
Прошу прощения, уточню еще раз подробнее.
Корректный вариант учета курсовых разниц в 1С — настройка в Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — «Независимо от признания дохода или расхода».
Ее надо выставить в копии базы с января 22, далее Операции — Закрытие месяца января 22 — Отменить закрытие — Перепровести документы по синей ссылке слева — Выполнить закрытие месяца и так до сентября 22. Октябрь-декабрь, если не закрыты, просто перепровести.
При обновлении на 122 релиз (14.10.22), в нем была добавлена новая методика. И в этот момент надо было перепровести период с января 22. Т.е. 9 мес. 22 надо было закрывать по новой методике.
Вы это делали или нет, уточните, пожалуйста?
Т.е. такого, чтобы с января по сентябрь расчет с настройкой «Одновременно с признанием дохода или расхода» и с октября по декабрь «Независимо от признания дохода или расхода» — быть не должно в 1С.
Пришлите, пожалуйста, Карточку счета, на котором учитывается требование или обязательство, где ожидаете отрицательные курсовые разницы (60, 62, 76… — что конкретно у вас по операциям).
Эта информация нужна после пересчета в копии базы с настройками «Независимо от признания дохода или расхода» с января 22.
Олеся, добрый день!
Да, показатели баланса изменятся в промежуточной бух отчетности, но она справочная, не окончательная и не сдается в ИФНС. За 2021 изменений в балансе не будет.
Что касается налога на прибыль, то аудиторы как раз и сделали вам замечание, чтобы вы изменили налоговые расходы, не так ли? Однако, налог на прибыль изменится в сторону уменьшения, так как сейчас признаны отрицательные КР не в полном объеме, частично они уменьшены на положительные КР.
В соответствии с п. 1 ст. 54 НК РФ вы имеете право исправить ошибку в текущем отчетном периоде, так как она привела к излишней уплате налога. Т.е. вы просто сдадите годовую декларацию по прибыли с корректными суммами внереализационных расходов.
Также, как и годовую БФО. И результат в ней за промежуточный период будет лучше, а не хуже.
Оставьте копию базы с теми данными, которые были до правок. Если нужны будут расшифровки по промежуточной БФО в 2022, возьмете оттуда. А по году уже будут реальные правильные данные в рабочей базе.
Другого варианта кроме перепроведения документов с января 22 мы рекомендовать не можем.
Или оставьте как есть, если налог на прибыль не занижен.
Сошлитесь на трудоемкость исправления и рациональность ведения учета, что несопоставимы трудозатраты на исправление с результатом.