КАСКО не корректно занесена сумма страховки

1. Добрый день! Предлагаю рассмотреть следующий вариант исправления ошибки.
   1. Так как сумму учли меньше, чем нужно, доначислите затраты по КАСКО за два предыдущих года. Отчетность за прошлые годы уже сдана и утверждена, поэтому исправление в БУ делается в период обнаружения ошибки в корреспонденции со счетом 91 (если ошибка несущественная). Документ Операция, введенная вручную:
   Дт 91.02 Кт 76.01.9 — должна быть указана неучтенная сумма, которая относится к данному периоду.
   Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
   Так как ошибка не привела к занижению суммы налога на прибыль, вы имеете право, но не обязаны подать уточненную декларацию (ст. 81 НК РФ).

   2. Чтобы в дальнейшем расходы списывались корректно и при перепроведении не пересчитались результаты, сумму в карточке РБП нужно исправить не из документа, а через Справочник Расходы будущих периодов:
   — в карточке РБП исправить период списания — до настоящего времени. Сумма — та, которая фактически была списана по настоящее время;
   — создать новую карточку РБП — КАСКО2, где указать период списания с настоящего времени по нужный. Указать оставшуюся к списанию сумму, включающую неучтенные расходы.

   Все корректировки сначала только в КОПИИ базы. Если все устраивает, то повторить в рабочей.

   Дополнительный материал, который может пригодиться:
   Учет страховой премии КАСКО

   P.S. По п.1, чтобы было проще определить эту сумму, в копии базы можно в карточке РБП указать правильную сумму КАСКО, закрыть периоды и по отчетам Справка-расчет списания расходов будущих периодов сложить показатели, которые рассчитает программа.

   Если в предыдущем периоде ошибочно списали единовременно расходы на страхование иных рисков, и тем самым занизили налоговую базу по прибыли, нужно подать уточненную декларацию по прибыли:
   Уточненная декларация по налогу на прибыль
   .

   1

2. Спасибо!

   1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.