Прошу помочь со следующим вопросом:
Наша компания не торгует на экспорт.
Основной вид деятельности — это оптово-розничная торговля.
В октябре принимали иностранных гостей.
По результатам наша компания отправила через служу DHL посуду.
Посуда куплена гостями в личное пользование и за их деньги.
но наша компания заплатила за отправку и растамаживание двух отправок на территории Франции и Италии.
Итак, в связи с этим возникает вопросы
Есть ли у нас операции экспорта? ( т.к. из документов DHL — явно видны пошлины и место доставки).
Если да, как указывать в декларации НДС. ведь посуда вообще не на балансе.
Какие есть риски для компании?
Здравствуйте!
По сути «экспорт» — вы совершенно правы. Но в вашей ситуации выглядит больше, как безвозмездное оказание услуг иностранным физическим лицам по отправке их личных вещей за пределы РФ.
Экономически оправданными такие расходы назвать проблематично, поэтому, на мой взгляд, имеет смысл учесть их, как не принимаемые в НУ. «Таможенный» НДС к вычету не принимать.
На мой взгляд, у вашей организации нет экспорта т.е. продажи товаров за границу не произошло. Приходовать чужое имущество у себя на балансе не требуется по этой причине.
В вашем случае все расходы по данной операции, относятся к непринимаемым в НУ (ст. 252 НК РФ). Предлагаю отразить их по Дт счета 91.02.
Базы для начисления НДС нет (пп.1 п.1 ст.146 НК РФ).
—
Еще такой момент проверить. Иностранцу безвозмездно оказали услуги — значит у него доход в натуральной форме, он облагается НДФЛ (пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ). Если удержать НДФЛ не можете, до 01.03.22 сообщаете об этом в ИФНС и физ лицу. По этому вопросу если есть сомнения, то можно проконсультироваться в налоговой. Страховых взносов нет.
Надежда, здравствуйте!
На мой взгляд, у вашей организации нет экспорта т.е. продажи товаров за границу не произошло. Приходовать чужое имущество у себя на балансе не требуется по этой причине.
В вашем случае все расходы по данной операции, относятся к непринимаемым в НУ (ст. 252 НК РФ). Предлагаю отразить их по Дт счета 91.02.
Базы для начисления НДС нет (пп.1 п.1 ст.146 НК РФ).
—
Еще такой момент проверить. Иностранцу безвозмездно оказали услуги — значит у него доход в натуральной форме, он облагается НДФЛ (пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ). Если удержать НДФЛ не можете, до 01.03.22 сообщаете об этом в ИФНС и физ лицу. По этому вопросу если есть сомнения, то можно проконсультироваться в налоговой. Страховых взносов нет.