Авансовые платежи по лизингу: отрицательная сумма в балансе

Индивидуальную консультацию запросил Ольга К. (Нижнекамск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день.
Заключен договор лизинга — автомобиль находится на балансе лизингодателя.
По ОСВ за 2019 года на конец года выходит отрицательная сумма по кредиту счета 76.07.1. Эта сумма попадает в бух баланс, в результате не выполняются контрольные соотношения.
Как это исправить?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  2. Здравствуйте!

    Если заключен договор лизинга. Вы лизингополучатель и объект лизинга на балансе лизингодателя, то счет 76.07 не используется.

    По скрину виду, что отрицательное сальдо входящее на 01.01.19. Значит надо изучить хозяйственные операции в периоде, когда отрицательное сальдо образовалось, выявить причину ошибки и исправить ее, например, 31.12.19. После этого сформировать бухгалтерскую отчетность.

    Исправление ошибки зависит от ее причины.

    В учете лизингополучателя все очень просто. Д 001 объект аренды. И каждый месяц лизинговый платеж Д 20.01 К 76.05, Д 19.04 К 76.05, Д 68.02 К 19.04.

    Может быть еще 76.ВА задействован, если авансовые платежи есть и СФ на аванс выданный.

    Платеж разбиваем на 2 части Д 76.05 К 51 лизинговый платеж и Д 60.02 К 51 выкупная стоимость. Если выкупную так платим по договору.

    Следовательно, надо сверить, что уже отражено в учете с тем, что сейчас обсудили. Найти различия и их исправить.

  4. Добрый день.
    2019 год поступление и списание сделали на счет 76.05.
    Остались вопросы — как скорректировать 2018 год?
    И не поняла, как лучше отразить авансовый платеж.
    В ноябре 2018 год был внесен авансовый платеж — в 2019 году от лизингодателя поступало 2 вида документов — Услуги финансовой аренды (зачет аванса) и Услуги финансовой аренды. Если авансовый платеж учитывать на счете 76.05 — то не будет видно остаток по первоначальному авансовому платежу. Можно ли авансовый платеж оставить на счете 76.07.2?

    1. Здравствуйте!

      Проводки, которые должны быть в 1С у лизингополучателя, если объект аренды на балансе лизингодателя, написаны выше. Должно быть так, если есть какие-то отличия, то исправить в периоде обнаружения ошибки.
      По скрину не ясно, в чем конкретно ошибка. Надо сравнить все проводки, найти отличия и их откорректировать.
      Мы отражаем услуги фин аренды в учете. Зачет аванса итак будет автоматом при этом.
      Но если у вас какие-то особые условия зачета аванса, то возможно, что была Корректировка долга оформлена.
      Можете ей же сейчас сделать правки между 76.07 и 76.05. Или Операцией, введенной вручную. Но внимательно все субконто заполнить и потом проверить по ОСВ с максимальной аналитикой по всем 76-м счетам: и 76.07, и 76.05.

  5. По поводу аванса. Например, перечислили авансовый платеж лизингодателю всего 500 000.
    И 300 000 это аренда, а 200 000 выкупная стоимость.
    В документе Списание с р/с нажимаем ссылку Разбить платеж и оплату отражаем 2-мя строками:
    76.05 — 300 000 аренда
    60.02 — 200 000 выкупная стоимость
    Выкупная стоимость зачтется только при выкупе.
    Также по этой части нам могут давать СФ на аванс и тоже ее будем отражать как раз в учете.

  6. В зависимости от того, что выявите в процессе анализа проводки могут быть такие, например,
    Д 76.07.2 К 76.07.1 убрали минус
    Д 76.05 К 76.07.2 перенесли на корректный счет сальдо
    Можно сразу все на 76.05 перенести с 76.07.1 и 76.07.2. Но надо именно понять, что не так отразили и именно это и корректировать.

    1. Все получилось. Спасибо большое за помощь.

      1. Здравствуйте!

        Отлично, что разобрались с проблемой!

         1

Комментарии закрыты.