Добрый день.
Заключен договор лизинга — автомобиль находится на балансе лизингодателя.
По ОСВ за 2019 года на конец года выходит отрицательная сумма по кредиту счета 76.07.1. Эта сумма попадает в бух баланс, в результате не выполняются контрольные соотношения.
Как это исправить?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если заключен договор лизинга. Вы лизингополучатель и объект лизинга на балансе лизингодателя, то счет 76.07 не используется.
По скрину виду, что отрицательное сальдо входящее на 01.01.19. Значит надо изучить хозяйственные операции в периоде, когда отрицательное сальдо образовалось, выявить причину ошибки и исправить ее, например, 31.12.19. После этого сформировать бухгалтерскую отчетность.
Исправление ошибки зависит от ее причины.
В учете лизингополучателя все очень просто. Д 001 объект аренды. И каждый месяц лизинговый платеж Д 20.01 К 76.05, Д 19.04 К 76.05, Д 68.02 К 19.04.
Может быть еще 76.ВА задействован, если авансовые платежи есть и СФ на аванс выданный.
Платеж разбиваем на 2 части Д 76.05 К 51 лизинговый платеж и Д 60.02 К 51 выкупная стоимость. Если выкупную так платим по договору.
Следовательно, надо сверить, что уже отражено в учете с тем, что сейчас обсудили. Найти различия и их исправить.
По теме
Лизинг Автомобиля у лизингополучателя, объект на балансе лизингодателя
Учет предмета лизинга в 1С, если он на балансе лизингодателя
.
Добрый день.
2019 год поступление и списание сделали на счет 76.05.
Остались вопросы — как скорректировать 2018 год?
И не поняла, как лучше отразить авансовый платеж.
В ноябре 2018 год был внесен авансовый платеж — в 2019 году от лизингодателя поступало 2 вида документов — Услуги финансовой аренды (зачет аванса) и Услуги финансовой аренды. Если авансовый платеж учитывать на счете 76.05 — то не будет видно остаток по первоначальному авансовому платежу. Можно ли авансовый платеж оставить на счете 76.07.2?
Здравствуйте!
Проводки, которые должны быть в 1С у лизингополучателя, если объект аренды на балансе лизингодателя, написаны выше. Должно быть так, если есть какие-то отличия, то исправить в периоде обнаружения ошибки.
По скрину не ясно, в чем конкретно ошибка. Надо сравнить все проводки, найти отличия и их откорректировать.
Мы отражаем услуги фин аренды в учете. Зачет аванса итак будет автоматом при этом.
Но если у вас какие-то особые условия зачета аванса, то возможно, что была Корректировка долга оформлена.
Можете ей же сейчас сделать правки между 76.07 и 76.05. Или Операцией, введенной вручную. Но внимательно все субконто заполнить и потом проверить по ОСВ с максимальной аналитикой по всем 76-м счетам: и 76.07, и 76.05.
По поводу аванса. Например, перечислили авансовый платеж лизингодателю всего 500 000.
И 300 000 это аренда, а 200 000 выкупная стоимость.
В документе Списание с р/с нажимаем ссылку Разбить платеж и оплату отражаем 2-мя строками:
76.05 — 300 000 аренда
60.02 — 200 000 выкупная стоимость
Выкупная стоимость зачтется только при выкупе.
Также по этой части нам могут давать СФ на аванс и тоже ее будем отражать как раз в учете.
В зависимости от того, что выявите в процессе анализа проводки могут быть такие, например,
Д 76.07.2 К 76.07.1 убрали минус
Д 76.05 К 76.07.2 перенесли на корректный счет сальдо
Можно сразу все на 76.05 перенести с 76.07.1 и 76.07.2. Но надо именно понять, что не так отразили и именно это и корректировать.
Все получилось. Спасибо большое за помощь.
Здравствуйте!
Отлично, что разобрались с проблемой!