Как отразить уплату НДФЛ за следующий месяц

С 06 по 19 сентября работнику предоставлен очередной отпуск. 02 сентября выплачены отпускные и НДФЛ с них перечислен в бюджет. Срок выплаты заработной платы за август – 10 сентября. На момент выплаты отпускных за сентябрь, заработная плата за август начислена, но еще не выплачена.

Отпускные нужно выплатить не позднее 02 сентября – за 3 дня до начала отпуска (Письмо Минтруда РФ от 05.09.2018 N 14-1/ООГ-7157). На эту же дату необходимо рассчитать и удержать НДФЛ. Перечислить налог можно с 02 по 30 сентября включительно (п. 4 ст. 226 НК РФ, п. 6 ст. 226 НК РФ)

НДФЛ с отпускных для 6-НДФЛ

  • Дата получения дохода – день выплаты отпускных (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ);
  • Дата удержания налога – день выплаты отпускных (п. 4 ст. 226 НК РФ);
  • Дата уплаты налога – не позднее последнего дня месяца, в котором производилась выплата отпускных (п. 6 ст. 226 НК РФ).

НДФЛ с отпускных для 6-НДФЛ по примеру

Начислены отпускные

  • НДФЛ с суммы отпускных – 3 106 руб.

Выплачены отпускные

Уплачен НДФЛ в бюджет (вариант №1)

6-НДФЛ

Уплачен НДФЛ в бюджет (вариант №2)

6-НДФЛ

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 28.09.2019
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий