Как отразить уплату НДФЛ за следующий месяц

С 06 по 19 сентября работнику предоставлен очередной отпуск. 02 сентября выплачены отпускные и НДФЛ с них перечислен в бюджет. Срок выплаты заработной платы за август – 10 сентября. На момент выплаты отпускных за сентябрь, заработная плата за август начислена, но еще не выплачена.

Отпускные нужно выплатить не позднее 02 сентября – за 3 дня до начала отпуска (Письмо Минтруда РФ от 05.09.2018 N 14-1/ООГ-7157). На эту же дату необходимо рассчитать и удержать НДФЛ. Перечислить налог можно с 02 по 30 сентября включительно (п. 4 ст. 226 НК РФ, п. 6 ст. 226 НК РФ)

НДФЛ с отпускных для 6-НДФЛ

• Дата получения дохода – день выплаты отпускных (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ);
• Дата удержания налога – день выплаты отпускных (п. 4 ст. 226 НК РФ);
• Дата уплаты налога – не позднее последнего дня месяца, в котором производилась выплата отпускных (п. 6 ст. 226 НК РФ).

НДФЛ с отпускных для 6-НДФЛ по примеру

Начислены отпускные

• НДФЛ с суммы отпускных – 3 106 руб.

Выплачены отпускные

Уплачен НДФЛ в бюджет (вариант №1)

6-НДФЛ

Уплачен НДФЛ в бюджет (вариант №2)

6-НДФЛ

См. также:

• [17.09.2019 запись] Поддерживающий семинар БП за август
• Порядок представления 6-НДФЛ
• Анализ НДФЛ по документам-основаниям
• Анализ НДФЛ по датам получения доходов
• Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?
• Как упорядочить сотрудников в документах по подразделению
• Как вывести полную иерархию подразделений в зарплатные документы

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email