Отмена ЕНВД в 2021 году в программе 1С 8.3 Бухгалтерия

Год полной отмены ЕНВД — 2021. За оставшееся время тем, кто применяет этот налоговый режим, нужно определиться и выбрать замену.

Все новости по отмене ЕНВД и возможные варианты перехода с этого режима — в нашей статье. Здесь же вы найдете информацию о том, как в программе 1С:Бухгалтерия:

  • выбрать выгодную для бизнеса систему налогообложения;
  • автоматически подготовить уведомления о переходе на другие режимы.

  • Заявление о снятии с учета по ЕНВД с 2021 года
  • Сроки сдачи отчетности и уплаты налога при прощании с ЕНВД
  • Обзор систем налогообложения
Заявление о снятии с учета по ЕНВД с 2021 года

Отмена ЕНВД в 2021 году

Минфин и ФНС неоднократно высказывались о том, что год отмены ЕНВД — 2021 и продления действия ЕНВД не будет (Письмо Минфина РФ от 13.03.2020 N 03-11-11/19457, от 14.10.2020 N 03-11-10/90887информация ФНС от 25.06.2020).

Отмена вмененки с 2020 уже произошла для тех, кто торгует маркированными товарами и занимается оптовой торговлей (Федеральный закон от 29.09.2019 N 325-ФЗ).

Подробнее Маркировка товаров с 2020 года: последние новости

Подавать заявление о снятии с ЕНВД с 2021 в ИФНС не надо.

Налоговики сами автоматически снимут с учета плательщиков ЕНВД (Письмо ФНС РФ от 21.08.2020 N СД-4-3/13544@).

Такие же разъяснения даны на сайте ФНС.

Организации после отмены ЕНВД могут применять

Применяемая до отмены СН Возможная СН Действия для перехода Материалы БухЭксперт8
только ЕНВД ОСНО С 2021 переход осуществляется автоматически
УСН Подайте уведомление до 31.12.2020 по форме 26.2-1(Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@) Уведомление о переходе на УСН
ОСНО + ЕНВД ОСНО С 2021 переход осуществляется автоматически
УСН Если совмещали ЕНВД+ОСНО и решили полностью перейти на УСН, подайте уведомление до 31.12.2020 по форме 26.2-1(Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@) Переход с ОСНО на УСН
Уведомление о переходе на УСН
УСН (Д) + ЕНВД ОСНО Если решили перейти на ОСНО, подайте уведомление по форме 26.2-3 до 15 января года начала применения ОСНО (п. 6 ст. 346.13 НК РФ) Добровольный переход с УСН на ОСНО
УСН (Д-Р) Если совмещали ЕНВД+УСН и решили изменить объект налогообложения по упрощенке, подайте уведомление по форме 26.2-6 до 31.12.2020 (Приложение N 6 к Приказу ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@) Изменение объекта налогообложения при УСН
Переход с УСН (Доходы) на УСН (Доходы — Расходы)
УСН (Д-Р) + ЕНВД ОСНО Если решили перейти на ОСНО, подайте уведомление по форме 26.2-3 до 15 января года начала применения ОСНО (п. 6 ст. 346.13 НК РФ) Добровольный переход с УСН на ОСНО
УСН (Д) Если совмещали ЕНВД+УСН и решили изменить объект налогообложения по упрощенке, подайте уведомление по форме 26.2-6 до 31.12.2020 (Приложение N 6 к Приказу ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@ Изменение объекта налогообложения при УСН
Переход с УСН (Доходы — Расходы) на УСН (Доходы)

Независимо от того, применяли ли вы ЕНВД как самостоятельный режим или совмещали его с другой системой налогообложения, у вас есть возможность перейти на ЕСХН. Но поскольку этот режим крайне специфический и подходит лишь сельхозпроизводителям, у большинства плательщиков ЕНВД выбор ограничивается двумя режимами — ОСНО и УСН.

ИП после отмены ЕНВД могут применять

Применяемая до отмены СН Возможная СН Действия для перехода Материалы БухЭксперт8
только ЕНВД ОСНО С 2021 переход осуществляется автоматически  
УСН Подайте уведомление до 31.12.2020 по форме 26.2-1 (Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@) Уведомление о переходе на УСН
ОСНО + ЕНВД ОСНО С 2021 переход осуществляется автоматически
УСН Если совмещали ЕНВД+ОСНО и решили полностью перейти на УСН, подайте уведомление до 31.12.2020 по форме 26.2-1 (Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@) Переход с ОСНО на УСН
Уведомление о переходе на УСН
УСН (Д) + ЕНВД ОСНО Если решили перейти на ОСНО, подайте уведомление по форме 26.2-3 до 15 января года начала применения ОСНО (п. 6 ст. 346.13 НК РФ) Добровольный переход с УСН на ОСНО
УСН (Д-Р) Если совмещали ЕНВД+УСН и решили изменить объект налогообложения по упрощенке, подайте уведомление по форме 26.2-6 до 31.12.2020 (Приложение N 6 к Приказу ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@) Изменение объекта налогообложения при УСН
Переход с УСН (Доходы) на УСН (Доходы — Расходы)
УСН (Д-Р) + ЕНВД ОСНО Если решили перейти на ОСНО, подайте уведомление по форме 26.2-3 до 15 января года начала применения ОСНО (п. 6 ст. 346.13 НК РФ) Добровольный переход с УСН на ОСНО
УСН (Д) Если совмещали ЕНВД+УСН и решили изменить объект налогообложения по упрощенке, подайте уведомление по форме 26.2-6 до 31.12.2020 (Приложение N 6 к Приказу ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@) Изменение объекта налогообложения при УСН
Переход с УСН (Доходы — Расходы) на УСН (Доходы)
любая
НПД
  • Зарегистрируйтесь в приложении «Мой налог». Предварительно изучите, подходит ли ваша деятельность под этот вариант;
  • Ограничения — доход в год не более 2,4 млн. руб.
Кто вправе получить статус самозанятого?
Может ли ИП на УСН 6% быть самозанятым?Налог на профессиональный доход — отдельный спецрежим
ПСН (кроме маркированных товаров)
  • В каждом регионе разные виды деятельности попадают под патент — необходимо изучить местное законодательство;
  • Не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН подайте в налоговый орган по месту жительства заявление на получение патента по форме 26.5-1 (утв. Приказом ФНС РФ от 11.07.2017 N ММВ-7-3/544@);
  • Сервис ФНС поможет рассчитать сумму патента к уплате;
  • Ограничения — средняя численность не более 15 чел. и доход в год не более 60 млн. руб. по всем видам деятельности (п. 5 ст. 346.43, п. 6 ст. 346.45 НК РФ). При совмещении УСН + ПСН учитывать Письмо Минфина РФ от 12.03.2018 N 03-11-12/15087. А при ОСНО + ПСН — Письмо Минфина РФ от 29.07.2020 N 03-11-11/66669
Вмененку и патент допускается совмещать с другими режимами при продажах товаров, не признаваемых розницей

Как уменьшить доходы УСН на страховые взносы работников при совмещении ПСН и УСН?

Заявление на ПСН можно подать в ИФНС до 31.12.2020 (Письмо ФНС РФ от 09.12.2020@ N СД-4-3/20310@).

Информация о продлении срока размещена на сайте ФНС РФ >>

Форма заявления рекомендована в Письме ФНС РФ от 11.12.2020 N СД-4-3/20508@. Она действует с 15.12.2020. Для 1С:Бухгалтерия опубликован патч 17.12.2020.

Как и в случае с организациями, перейти на ЕСХН смогут лишь некоторые вмененщики, которые занимаются растениеводством, животноводством и другими направлениями сельского хозяйства, поэтому у большинства плательщиков ЕНВД выбор ограничивается двумя режимами — ОСНО и УСН.

ФНС на своем сайте запустила специальный сервис Какой режим подходит моему бизнесу и подготовила памятку, которая поможет выбрать подходящий по налоговой нагрузке режим налогообложения. PDF

Если не подать уведомление с выбором новой системы налогообложения из списка спецрежимов, то с 2021 года автоматически будет применяться ОСНО, что может быть очень невыгодно. Это ведь не только сложный учет, множество отчетности, но и высокое налоговое бремя — налог на прибыль, НДС, НДФЛ для ИП, налог на имущество, помимо объектов, которые оцениваются по кадастровой стоимости и т. д.

Поэтому в первую очередь рекомендуем обратить внимание на упрощенку: здесь налоговая нагрузка ниже, а количество отчетности — меньше.

Чтобы иметь право на применение УСН, проконтролируйте критерии (п. 2, пп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ, ст. 346.13 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 20.11.2019 N 03-11-06/89788):

  • доля участия других организаций в УК — не более 25%;
  • для перехода на УСН  — 112,5 млн руб. за 9 мес. 2020, в течение 2021 года доход не должен превысить 200 млн руб.  (при превышении выручки от 150 млн до 200 млн рублей, налог по УСН рассчитывается по прогрессивной (повышенной) ставке — Федеральный закон от 31.07.2020 N 266-ФЗ);
  • остаточная балансовая стоимость ОС — 150 млн руб.;
  • средняя численность — не более 130 человек (при средней численности от 100 до 130 человек налог при УСН исчисляется по прогрессивной ставке);
  • и т. д.

Отмена ЕНВД в 1С

При выборе налогового режима для вашего бизнеса воспользуйтесь Сервисом Сравнение режимов налогообложения.

Здесь можно выполнить предварительный расчет как по данным, которые уже есть в программе 1С, так и внести условные расчетные показатели. По сути 1 клик мышкой — и наглядный расчет перед вами.

Об изменениях в программе 1С, связанных с отменой ЕНВД и переходом на другой налоговый режим, мы рассказали на семинаре Подготовка к отмене ЕНВД с 2021 – теория и практика в 1С:Бухгалтерия. Вся информация по теме доступна в рубрике ЕНВД.

Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 11.04.2021
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(9 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (4)

  1. Правильно я поняла, что если сейчас УСНО (Д-Р)+ЕНВД и мы не собираемся менять объект налогообложения, то нам ничего подавать не надо?

Добавить комментарий