Переход НДС 20%: продажа в 2019, оплата в 2019 в 1С

В 2018 между сторонами заключен договор на оказание услуг на сумму 118 000 руб. Цена включает НДС, поэтому общая сумма по договору в 2019 не поменяется  в связи с изменением ставки НДС (20%).

31.01.2019 оказала услуги стоимостью 118 000 руб. (в т. ч. НДС 20%), выставила СФ на реализацию.

31.01.2019 Организация-продавец получила 100% оплату по договору оказания услуг в сумме 118 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

Учет у Продавца

31.01.2019

• рассчитан и предъявлен покупателю НДС по реализации по ставке 20% – в сумме 19 666,67 руб. (118 000 : 1,20 х 20%);
• отражено погашение задолженности покупателя за оказанные услуги в сумме 118 000 руб.

Оплата и отгрузка в один день – НДС с авансов нет даже при Кт 62.02.

Учет у Покупателя

31.01.2019

• принят к вычету входящий НДС по ставке 20% – в сумме 19 666,67 руб. (118 000 : 1,20 х 20%);
• отражено погашение задолженности перед поставщиком за оказанные услуги в сумме 118 000 руб.

Разбор кейсов НДС 20%:

• Переход НДС 20%: покупка в 2018, продажа в 2019
• Переход НДС 20%: покупка в 2019, продажа в 2019
• Переход НДС 20%: аванс в 2018 по ставке НДС 18%, отгрузка в 2019
• Переход НДС 20%: аванс в 2018 по ставке НДС 20%, отгрузка в 2019
• Переход НДС 20%: аванс в 2018, отгрузка в 2019, доплата НДС 2% в 2018
• Переход НДС 20%: аванс в 2018, отгрузка в 2019, доплата НДС 2% в 2019 до отгрузки
• Переход НДС 20%: аванс в 2018, частичная отгрузка в 2018, доплата НДС 2% в 2019 до отгрузки
• Переход НДС 20%: Доплата НДС 2% ДО отгрузки в 2018 vs в 2019

См. также:

• Повышение ставки НДС и ее влияние на сумму договора
• Повышение ставки НДС может откликнуться на цене некоторых госконтрактов
• Переход на НДС 20%: рекомендации, вопросы и ответы
• Новая ставка НДС: за чей счет возмещать разницу?
• 5 заблуждений, о которых лучше знать заранее до перехода на НДС 20%
• Что нового в декларации по НДС?
• Совершенно секретно! Справочник Договоры

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email