Содержание
Порядок представления декларации
Срок: не позднее 28.04.2022 (п. 4 ст. 289 НК РФ).
Кто представляет:
- организации-плательщики налога на прибыль (на ОСНО);
- организации на спецрежиме:
- налоговые агенты по налогу на прибыль;
- получатели дивидендов от иностранной организации.
Куда: по месту нахождения организации, обособленного подразделения (п. 1 ст. 289 НК РФ).
Вид (п. 3 ст. 80 НК РФ):
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- электронный при численности работников более 100 чел.:
- среднесписочной за предшествующий год – для действующих,
- списочной – для вновь созданных (реорганизованных);
- бумажный – все остальные организации.
Уплата: до 28.04.2022 (п. 1 ст. 287 НК РФ).
- Срок уплаты авансового платежа за март перенесен в 2022 году с 28 марта на 28 апреля (Постановление Правительства от 25.03.2022 N 470, Письмо ФНС от 25.03.2022 N СД-4-3/3626@).
Декларация по налогу на прибыль 2021 9 мес.
Расчет авансового платежа за 1 кв. 2022 к уплате
Ав. платеж за март по сроку 28.04.22 — 6 668 руб.
Ав. платежи за январь-февраль уплаченные — 13 332 руб.
Налог на прибыль за 1 кв. 2022 — 2 500 руб.
Сумма налога к уменьшению — (2 500 — 20 000) = -17 500 руб.
- ФБ — 2 625 руб.
- РБ — 14 875 руб.
К уплате за март, 1 кв. — 0 руб. (0 > 2 500 —13 332 < 6 668)
К возврату (зачету) — 10 832 руб.
Декларация 1 квартал 2022 Лист 02
Ав. платеж за март 6 668 руб. по сроку 28.04.22 не уплачивается.
Ав. платеж за март по сроку 28.04.22 — 6 668 руб.
Ав. платежи за январь-февраль уплаченные — 13 332 руб.
Налог на прибыль за 1 кв. 2022 — 15 000 руб.
Сумма налога к уменьшению —(15 000 — 20 000) = — 5 000 руб.
В т.ч.
- ФБ — 750 руб.
- РБ — 4 250 руб.
К уплате за март, 1 кв. — 1 668 руб. (0 < 15 000 —13 332 < 6 668).
Декларация 1 квартал 2022 Лист 02
Ав. платеж за март по сроку 28.04.22 уплачивается — 1 668 руб.
Ав. платеж за март по сроку 28.04.22 — 6 668 руб.
Ав. платежи за январь-февраль уплаченные — 13 332 руб.
Налог на прибыль за 1 кв. 2022 — 22 000 руб.
Сумма налога к доплате — 22 000 – 20 000 = 2 000 руб.
В т.ч.
- ФБ — 2 625 руб.
- РБ — 14 875 руб.
К уплате за март, 1 кв. — 6 668 + 2 000 (22 000 -13 332 > 6 668)
Декларация 1 квартал 2022 Лист 02
Ав. платеж по сроку 28.04.2022 уплачивается
- за март – 6 668,
- за 1 кв. – 2 000.
Итого– 8668 руб.
Переход на уплату авансов по фактической прибыли
Налогоплательщики, которые уплачивают в 2022 году квартальные авансы по прибыли с ежемесячными платежами внутри квартала, могут перейти на уплату ежемесячных авансов исходя из фактической прибыли с любого месяца этого года (п. 15 ст. 2 Закона от 26.03.2022 N 67-ФЗ).
Заявление подается до 20 числа месяца окончания 1-го периода уплаты авансов по фактической прибыли (п. 2.2 ст. 286 НК РФ).
Перед представлением декларации за январь-май 2022 следует подать заявление до 20 мая в ИФНС по месту учета.
Переход в 2022 в 1С
Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль – Порядок уплаты авансовых платежей
Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления
См. также:
- Календарь бухгалтера на II квартал 2022 года по сдаче отчетности
- Календарь бухгалтера на II квартал 2022 года по уплате налогов, сборов
- Справочник Платежных поручений 2022
- Срок уплаты 3-го аванса за март по налогу на прибыль перенесен на апрель 2022
- Санкции и контрмеры: как работать организации и ее бухгалтеру в новой реальности. Часть 1
- Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2022 в 1С
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете