Расчеты по платежным картам УСН+ЕНВД в 1С

Последнее изменение: 24.02.2023

При совмещении налоговых режимов:

Было

Все авансы по картам отражаются, как доход УСН. Корректировка доходов производится автоматически ТОЛЬКО при продаже. Критично, если предоплата в 2019, а реализация в 2020 => вынуждены уплатить налог по УСН с аванса по ЕНВД, хотя он не включается в доходы (Письмо Минфина РФ от 17.06.2010 N 03-11-06/3/85).

Стало

В документе Операция по платежной карте в строке Аванс в НУ можно СРАЗУ указать, как учитывать аванс:

  • Доход УСН;
  • Доход ЕНВД;
  • Доход комитента;
  • Доход по патенту ХХХ;
  • Создать патент.

Переключатель РасчетыПо актам и накладным.

Организация ведет оптовую торговлю на УСН 6%, розничную на ЕНВД.

01 октября розничный покупатель произвел предоплату банковской картой за заказ на сумму 25 000 руб.

02 октября денежные средства в сумме 24 500 руб. зачислены банком на расчетный счет, удержана комиссия банка 2% — 500 руб.

03 октября товары на сумму 25 000 руб. отгружены покупателю.

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Доход отражен по ЕНВД – корректировки КУДиР не требуются.

Реализация товаров:

Операция по платежной карте – получен аванс по ЕНВД:

  • Дт 57.03 Банк Кт 62.02 Покупатель
  • Дт УСН.01 Банк Кт УСН.01 Покупатель

Поступление на расчетный счет – зачислена оплата платежной картой и отражен доход ЕНВД:

  • Дт 51 Кт 57.03 Банк, Дт 91.02 К 57.03 Банк
  • Кт УСН.01 Банк

Реализация (акт, накладная) – отгрузка по ЕНВД:

  • Дт 90.02.2 Кт 41.02
  • Дт 62.02 Покупатель Кт 62.01 Покупатель
  • Дт УСН.01 Покупатель
  • Дт 61.02  Покупатель Кт 90.01.2

ОСВ по УСН.01 «Расчеты с покупателями по деятельности ЕНВД»

Вариант Расчеты: По актам и накладным оптимален для тех:

  • кто не может использовать упрощенный учет;
  • кому важно видеть расчеты с покупателями.

Вариант Расчеты: Без закрывающих документов:

  • доступен только УСН Доходы 6%, ПСН, ЕНВД;
  • не подходит при наличии авансов.

НЕТ проводок со счетом 62 (Письмо Минфина РФ от 19.09.2016 N 03-11-11/54526).

Покупатель расплатился картой за товар в декабре. А деньги на расчетный счет поступили в январе. В каком квартале отразить доход в этом случае – в 4-м или в 1-м?

При оплате покупателем картой, доход в полной сумме отражается в КУДиР и в декларации по УСН по дате получения денег на расчетный счет т.е. в следующем году в январе. Уменьшать его на сумму комиссии банка за эквайринг нельзя.

При оплате через платежные системы подход другой. В момент увеличения остатка электронных денежных средств (ЭДС) у продавца и их уменьшения у покупателя, продавец признает доход в УСН. Ждать поступление на расчетный счет от оператора ЭДС не надо (Письмо Минфина РФ от 20.01.2014 N 03-11-11/1415).

Совмещение УСН и ЕНВД

Плательщики ЕНВД и ПСН: не забудьте об ограничениях!

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (2)

  1. Так, все сначала. В документе Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление по платежным картам отсутствует переключатель «По отчетам о продажах/Без закрывающих документов» Дальше ничего не работает по вашему алгоритму

    1. Здравствуйте! Для того, чтобы автоматически отнести выручку от продажи со склада к деятельности ЕНВД или на патенте, нужно установить флажок “Особый порядок налогообложения”. Данная возможность доступна только для складов с типом “Неавтоматизированная торговая точка.
      Проверьте, если вы работаете с НТТ, то нужно зайти в справочник “Склады” и по гиперссылке Особый порядок налогообложения – История изменений проверить, что регистр сведений: Порядок налогообложения НТТ заполнен.

      1

Комментарии закрыты.