Заполнение РСВ при отсутствии начислений по договору ГПХ и Трудовому договору

Вопрос задал Татьяна П.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Сотрудник, с которым заключен Трудовой договор, находится с 1 февраля в отпуске за свой счет, т.е. начисление только в январе.
С 20 февраля с другим физлицом заключен Договор ГПХ. Вознаграждение по Договору ГПХ выплачено полностью в феврале, но услуга еще будет оказываться до 31 мая. Акта оказанных услуг еще нет, но выплат больше не будет.
Программа 1С в строку 010 каждого месяца включает сотрудника с Трудовым договором независимо от выплаты. А физлицо по Договору ГПХ включает в строку 010 только в том случае, если была в этом месяце выплата. Правильно ли это? Как правильно заполнить строки 010 и 020 подразделов 1.1 и 1.2.
И показывать ли месяцы с нулевой базой для страховых взносов в подразделе 3.2.1.
В СЗВМ подаю во всех месяцах 2 человека.
В Приложении выделила вопросы розовым и красным цветом.

Все комментарии (10)

  1. Добрый день, Татьяна.
    В строке 010 отражается количество застрахованных лиц не зависимо начислялась им зарплата или нет. А вот в строку 020 включаются только количество лиц, с выплат которым начислены взносы
    Подраздел 3.2.1 — приводятся сведения о заработке работника и начисленных взносах на ОПС. Если сотруднику за вес период не начислялась зарплата, то по нему Подраздел 3.2.1 не заполняется.
    Сведения о договорах ГПХ отражаются в отчете РСВ только если были начисления Расчеты по договору ГПХ .
    Материал по теме: Договорники ГПХ в 4-ФСС и РСВ
    Расчет по страховым взносам: заполнение в 1С 8.3 на примере
    Взносы по договору ГПХ с физ лицом .

    1

    1. У меня вопрос в том и состоит, что видимо вручную нужно исправить по строке 010 количество застрахованных лиц в третьем месяце с 1 на 2, так как программа посчитала только сотрудника с Трудовым договором в отпуске за свой счет, а физлицо с договором ГПХ не посчитала (выплат по договору ГПХ уже не будет, но Акт оказанных услуг будет только 31 мая). И количество застрахованных лиц будет 2 чел, пока договор ГПХ не закроется Актом? Или все-таки нужно показать 1 чел(только по Трудовому договору). Но тогда и в СЗВМ тоже нужно показывать 1-го чел. (Первые две Ваши ссылки в 1С ЗУП посмотреть не могу, так как я подписчик только 1С БП. Третью ссылку посмотрела, у меня всё так и оформлено.) Попробую правильно сформулировать вопрос:» В каких случаях физлицо с Договором ГПХ учитывается в количестве застрахованных лиц в РСВ стр 010(есть выплаты и нет выплат)?»

    1. Я формирую РСВ за 1-й квартал (январь-март). Входит ли физлицо с Договором ГПХ в количество застрахованных лиц в РСВ стр 010 за март, апрель, если у него нет вознаграждения в марте и апреле, но Договор ГПХ еще действует? В стр 020 он не считается — это понятно, а в стр 010 его считать???? Извините, если я не очень понятно формулировала ранее вопрос.

      2

    2. Программа в этом случае его не считает

  3. Добрый день, Татьяна.
    В стр. 010 и 020 подраздела 1.1 и подраздела 1.2 Приложения N 1 к Разделу 1 РСВ данные по договору ГПХ отражаются в месяце начисления (Порядок заполнения расчета по страховым взносам, утвержденному Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@), То есть в марте и апреле в стр. 010 и 020 физ.лицо по договору ГПХ не включается.

    2

    1. А то, что в СЗВ-М в марте и апреле данные по Договору ГПХ отражаются, не вызовет вопросов у налоговой?

      3

  4. Татьяна, извините за неточность. Еще раз проанализировала Порядок заполнения расчета по страховым взносам, утвержденному Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@. По стр. 010 указывается общее количество застрахованных лиц. Застрахованными лицами являются и работающие по договору ГПХ (ст. 7 ФЗ от 15.12.2001 N 167-ФЗ). Если я правильно понимаю, то договор ГПХ заключен с 20.02.20 по 31.05.20 г. Следовательно в стр. 010 в количество должен быть включен работник по договору ГПХ. При оформлении договора ГПХ как в материале
    Пониженные ставки страховых взносов для малого бизнеса с апреля 2020
    строка 010 заполняется автоматически, с учетом работника по договору ГПХ, не зависимо от начисления вознаграждения. Но в договоре подряда предусмотрено только 2 варианта выплаты:
    — Ежемесячно;
    — По окончании договора.
    Вы выплатили вознаграждение авансом, поэтому придется исправлять количество в стр. 010 в феврале, марте вручную.

    2

  5. Татьяна, спасибо большое за ответ. Теперь мне всё понятно.))))

  6. Рада, если смогла помочь.

Комментарии закрыты.