Некорректное отражение расходов на зарплату в КУДиР при синхронизации ЗУП с 1С

1. Добрый вечер, Татьяна,
   вы все правильно пишите: принятие в расходы происходит после начисления зарплаты и ее выплаты. Но есть нюансы. Я думаю, что учет расчетов с персоналом в настройках Параметров учета у вас настроен «сводно по всем работникам», а не «по каждому работнику».
   Проверьте.

   На самом деле, это давняя история: ситуация наблюдалась и раньше при обмене ЗУП 2.5 с Бухгалтерией 2.0. Но разработчики НЕ считают это ошибкой. Вот как они объясняют эту ситуацию.

   Обязательным условием попадания суммы в КУДиР является “начисление и выплата”. Для этого программа должна точно знать, что зарплата начислена, например, Петрову и должна точно знать, что она ему же и выплачена. Именно Петрову.
   То есть в документе оплаты должен быть указан вид оплаты “Выплата заработной платы” и обязательно должна быть указана ведомость, в которой должен быть Петров и сумма выплаты.

   Если Вы, например, выплатите ему только половину, то, следовательно, и в КУДиР попадёт только половина. Поэтому если вы указали настройку «сводно», а не «по каждому работнику», то, получается, что программе просто не хватает аналитики.

   Посмотрите, ведь по 70 счету при проведении документа «Отражения зарплаты в бухучете» НЕТ субконто по кому из сотрудников проходит сумма. Вот и результат.
   —
   Рекомендации здесь только такие: делайте настройку ПО КАЖДОМУ СОТРУДНИКУ или вносите расходы в КУДиР вручную специальным документом Запись в КУДИР УСН: раздел Операции — УСН — Записи книги доходов и расходов УСН.

   1

2. Добрый день, Ирина. Но, у нас в бух-и, настроено именно с детализацией по сотрудникам и в ОСВ по 70 счету есть аналитика по сотрудникам. Причина в другом, организация применяет систему обложения «УСН» — доходы-расходы, и расходы должны приниматься, как утверждает бух-р, по выплате. Например, в декабре датой «31.12.20г» документом «Отражение зарплаты в бух.учете» была начислена зарплата, а выплата прошла раньше 28.12.20, и расходы не попали в КУДР. Наверное нужно начисление провести датой ранее или такой же? Далее сотрудница, которая вышла из отпуска по уходу не попадает в расходы, хотя в бух-и нет запписей, что она была в декрете и вышла, что программа при этом смотрит какие регистры и как поправить их? Спасибо

3. Добрый вечер, Татьяна,
   тогда у вас другая беда. 🙁

   У нас в Рубрикаторе по Бухгалтерии есть специальная статья по настройкам Универсального отчета для проверки принятия в КУДиР расходов на оплату труда:

   Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов

   Там объяснен алгоритм поиска ошибки и дана настройка для их отслеживания. У вас, к сожалению, нет доступа к Рубрикатору Бухгалтерии, поэтому я просто вкратце объясню ситуацию, что у вас происходит.

   Для принятия в расходы зарплата и налоги должны быть:
   — начислены
   — выплачены

   Но не обязательно выплата должна быть последней. Когда вы будете проводить начисление зарплаты, программа автоматически увидит, что строчка расхода в регистре уже есть, приход, что оформится начислением зп, сформирует последнее условие для принятия расходов в КУДиР и это полностью закроет проверку выполнения двух указанных выше условий принятия расходов на оплату труда и сформирует проводку в КУДиР.

   Но в ситуации, когда выплаты проходят ранее начислений плохо то, что могут засчитываться при выплате, произведенной ранее, другие, сделанные ранее, начисления: отпуска, больничные, прочие — то, что начислено, но не выплачено, вот их их программа и состыкует с той выплатой, которую проводит бухгалтер.

   Учет при этом, несомненно, «покривеет». И разобраться тут можно только по статусам регистра Расходы при УСН в Универсальном отчете, выводя в отборы нужную аналитику:
   — вид расхода
   — элемент расхода
   — регистратор

   Я бы рекомендовала вам все-таки придерживаться последовательных правил при оформлении документов: сначало начисление, потом выплата. Или вам постоянно придется распроводить документы начисления и выплат и проводить их в правильной последовательности. И это все равно не будет гарантировать правильный результат, потому что найти исходную точку, с которой все поехало, довольно сложно — это может быть даже не этот год.

   Поэтому если выплачиваете ранее начисления, может быть, вам не проводить выплату, пока не сделаете и проведете начисление? Или отменить проведение выплаты до тех пор, пока не будет оформлен документ начисления к нему. Иначе вы собьетесь — документов наверняка много.

   Какие регистры смотреть я вам указала: регистр Расходы при УСН, по нему в Рубрикаторе Бухгалтерии отдельная статья:

   Регистр Расходы при УСН

   Там объясняется взаимосвязь регистра Расходы при УСН и регистра КУДиР и условия (статусы) при которых делается запись в КУДиР при соблюдении всех условий в регистре Расходы при УСН.

   Так же напоминаю, что у вас есть возможность корректировать учет КУДиР специальным документом: раздел Операции — Записи книги доходов и расходов УСН.

4. Добрый вечер, Ирина. Большое спасибо вам за подробный ответ. Нужно ежемесячно проверять «Универсальн. отчет» по регистру. У нас при выплате действительно подтягиваются документы-начисления за 2015г- 2019г. Мне не совсем понятно, как можно откорректировть- закрыть эти «старые» записи, чтобы они не тянулив текущий год. Можно ли при этом использовать документ «Записи книги доходов и расходов УСН», или нужно возвращаться в прошлые года и там восстанавливать? может существует документ типа «корректировка записей регистров»? Спасибо вам огромное

5. Приложение

   Доброй ночи, Татьяна,
   использовать документ Записи книги доходов и расходов УСН можно, но только в случаях, если вы уверены, что какие-то данные сами не встанут в учет. Это например, поможет в случае ручных операций, которые могли вводить в базу. Ручные операции делают проводки только в бухрегистре, а в регистре Расходы УСН и КУДиР — нет.

   В других случаях это может временно помочь, но при последующих начислениях и выплатах условия для записи в КУДиР могут сработать и появится дублирующая запись в Книге доходов и расходов УСН.

   Вместо помощи это приведет к еще бОльшей неразберихе в учете.

   Поэтому, конечно, в первую очередь, разбираться нужно с регистром Расходы при УСН.

   На вашем месте я бы отследила все операции, введенные вручную, затрагивающие 70-е счета.
   Здесь начало ваших бед.
   По ним нужно обязательно попробовать ввести корректировку в Регистр Расходы при УСН.

   Документа Корректировки записей регистра в Бухгалтерии нет, но есть возможность для этого использовать ту же Операцию, введенную вручную: создаете документ — кнопка ЕЩЕ — Выбор регистров — регистры накопления — Расходы при УСН.
   Ставите флажок выбора слева и у вас появится вкладка для внесения записей в этот регистр.

6. Приложение

   Подсмотрите в начислениях, как должна заполняться эта вкладка, аналогично заполните в Операции, введенной вручную: для начисления: Приход — Не оплачено — Зарплата (или налоги и взносы) и т.д.

   1. Приложение

      …

7. Выше пример записи начисления по зарплате в регистр Расходы при УСН.

   Потом, если есть ручные операции по списанию, также придется сделать записи в регистр Расходы при УСН или Прочие расчеты, и КУДиР. Это тоже посмотрите по аналогии в документах выплаты (выписки и кассовые документы).

   Работа очень сложная, но можно попробовать поэкспериментировать на копии базы:
   1. Найти, как я сказала ручные правки, попытаться их подправить. Уточнить по УО что поменялось.
   2. Перепровести в правильной последовательности.

   Хотя перепровести в правильной последовательности даже год и не сбиться — практически нереально.

   Поэтому можно попробовать в копии распровести все документы связанные с начислением и выплатой зп с того момента, как пошли ошибки в учете и провести групповой обработкой сначала, все документы начисления (зп, больничные, отпускные, ручные операции на корректировки регистров), потом провести ведомости на выплату, потом выписки и кассовые документы. Какие-то вещи при этом должны учесться правильно, и править останется меньше, если повезет, то — несколько документов, которые уже реально перепровести в правильной послеловательности.

   Но при этом есть риск, что придется перепроводить закрытые периоды и учет еще больше съедет из-за внесенных изменений по перерасчету регламентных операций.

   Поэтому попробовать можно, в копии базы, но работа эта сложная, неблагодарная, если учет уже запущен.
   Исправить можно достаточно легко, если спохватились сразу.

   Может быть, вам сделать свертку базы на начало года?
   Тогда за три месяца уже легче будет выровнять учет по регистрам Расходы при УСН и КУДиР. Не будет мешать «хвост» старых ошибок и вы точно ничего не испортите в уже сданной отчетности.

   У нас в Рубрикаторе Бухгалтерии есть статья с примером по свертке базы, мне кажется — это легче сделать, чем искать ошибки в прошлых периодах:

   Свертка базы 1С 8.3

   Вот теперь, наверно, все. Максимально попытались ответить на ваш вопрос, потому что надеемся, что кому-то из пользователей эта информация тоже будет полезной.

   Учет УСН совершенно необоснованно считается «простым». Работать с ним очень непросто. Мне он порой напоминает работу с НДФЛ при заполнении формы 6-НДФЛ. Тоже важны и последовательность проведения, и даты в документах, и сложность исправления…

   Поэтому могу только искренне пожелать вам терпения, удачи и упорства. Нужная информация, я думаю, у вас теперь есть.

   3

8. Добрый день, Ирина. Спасибо за подробный ответ, очень много полезной информации!! Дай вам бог Здоровья и счастья! будем решать с бухгалтерами по поводу свертки базы на 01.01.21г. наверное есть типовая обработка по свертке

   1

9. Совершенно точно есть: раздел Администрирование — Сервис — Свёртка информационной базы.
   Удачи! 🙂

   1

10. еще раз спасибо. вопрос закрываю.

    1

Комментарии закрыты.