Авансы по налогу на прибыль в декларации, если по итогам 1 квартала и полугодия получился убыток

Вопрос задал Татьяна С. (Химки)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
Как отразить в Декларации по налогу на прибыль за 1 (1-е полугодие) квартал уменьшение начисленных и оплаченных авансовых платежей за 1 квартал, поскольку по итогам в 1 квартале и за 1 полугодие получился убыток?

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте, Татьяна.
    В первом квартале получен убыток не заполняются Лист 2 стр. 180—200 (Сумма исчисленного налога). Следовательно стр. 280-281 (Сумма налога к уменьшению) не заполняются. Образовавшуюся переплату можно зачесть в счет уплаты налога за 9 месяцев или годового налога. Либо зачесть в счет уплаты других налогов или вернуть на расчетный счет. Для возврата налога подайте в инспекцию заявление о возврате.
    Посмотрите материал по теме: Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие
    Как подготовить заявление о возврате и зачете налогов в 1С
    Возврат переплаты по налогам из бюджета .

    1

  2. На основании декларации за 9 месяцев ИФНС начислила авансовые платежи за 1 квартал. Таким образом они будут ждать оплаты (тем более оплата была). На основании чего ИФНС сторнирует начисленные ежемесячные авансовые платежи?

  3. Здравствуйте, Татьяна.
    Авансовые платежи, которые организация должна платить ежемесячно в I квартале, рассчитываются в декларации за 9 месяцев прошлого года. Материал по теме: Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал
    Так как налог на прибыль рассчитывается нарастающим итогом за год при предоставлении отчетности за 1 кв. и полугодие с убытком у вас образуется переплата. Сделайте акт сверки с ИФНС.

  4. Я знаю, что авансовые платежи начисляются по декларации за 9 мес., об этом и указала в сообщении «На основании декларации за 9 месяцев ИФНС начислила авансовые платежи за 1 квартал». ( я же не спросила, откуда берутся начисления!) Сверку я пытаюсь сделать, но у налоговиков полная вакханалия. Начисление налога идет и по дебету и кредиту, хотя должно быть по дебету начисление, по кредиту оплата налога и уменьшение. Но у них по кредиту начисление! Сверку ИНФС № 34 проводит так: распечатывают свой акт, просят подписать согласны или нет. Никаике декларации, п/п не рассматривают.

    1

  5. Что указать в декларации за 1 квартал, чтобы налоговая у себя убрала начисленные ежемесячные авансы, которые я показывала в декларации за 9 месяцев?

  6. Извините за неточный ответ. Если по итогам первого квартала получен убыток, то авансы к уменьшению укажите в стр. 280 — 281 Листа 02. Так же укажите их в Подразделе 1.1 Раздел 1 по стр. 050 и 080

  7. Спасибо! Хотела так указать, но никогда не уменьшала начисленный налог, поэтому побоялась, что сделаю неверно.

Комментарии закрыты.