Вычеты и превышение базы

Здравствуйте!
У сотрудника есть вычеты на детей, в марте ему начислялся больничный. выплачиваемый в апреле (вычеты применились в двойном размере, почему — создан отдельный вопрос), в апреле начислялся оклад и другие начисление категории Оплата труда. В итоге в конце месяца суммарный доход превышает 350 000 и появляется доначисление налога с примененного ранее одинарного вычета (видимо, только за апрель) в больничном.
Вопрос — какие должны быть даты для учета НДФЛ дохода должны быть в этом случае? вроде как перерасчет мартовского больничного… или правильно ввести документ изменения больничного?

2 Комментарии “Вычеты и превышение базы

  1. Здравствуйте!

    «вычеты применились в двойном размере, почему — создан отдельный вопрос» — это логично. Поскольку больничный учитывается в налоговом учете по дате выплаты, то он учелся в налоговом учете апрелем (Вы ведь указали апрельскую дату выплаты), хоть и начислен мартом. Поэтому применились сразу вычеты и за март, и за апрель.

    Что касается Вашей ситуации с доначислением НДФЛ на ранее примененный вычет, то этот вопрос Елена Грянина рассматривала здесь: Перерасчеты в 6-НДФЛ и что придется корректировать вручную (Видео «Что придется корректировать вручную в Разделе 2 6-НДФЛ» — с 2:50 минуты)

Добавить комментарий