Перечисление НДФЛ

Вопрос задал Наталия С. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день! Клиент перечислял НДФЛ документом «Перечисление НДФЛ» в избытке (на всякий случай), ориентируясь на данные отчета «Свод». В итоге на данный момент имеется переплата по НДФЛ, которую хотелось бы устранить. Можно ли сделать это корректировкой регистров?
Спасибо!

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Приложите пожалуйста скриншот отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» с отбором по одному сотруднику

    1. Ольга, в анализе НДФЛ у всех все хорошо (исчисленный=удержанный=перечисленный), поскольку излишки НДФЛ (насколько понимаю) зависают не на сотрудниках, а на налоговой. А в регистре «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» приход больше, чем расход. Может это и не страшно, просто нужно понять, стоит ли вообще это исправлять и если стоит — то как.

      1. Здравствуйте!
        Как только Вы будете использовать для перечисления документ «Перечисление НДФЛ в бюджет», то при распределении сумм излишне уплаченная сумма будет учитываться.
        Например, мы удержали 2600 руб., а перечислили с помощью документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» 3000 руб. Т.е. 400 руб. — излишек. В следующем месяце мы удерживает 2600 руб. С помощью документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» уплачиваем сумму 2200 руб. При распределении сумм излишек в 400 руб. будет учтен и получится, что за месяц мы перечислили не 2200 руб., а 2600 руб. Это некорректно, т.к. согласно Письму ФНС 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@ «перечисление в бюджет суммы, превышающей сумму фактически удержанного из доходов физических лиц НДФЛ, не является уплатой НДФЛ».
        Для выхода из ситуации потребуется с помощью документа «Перенос данных» по регистру накопления «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» по виду движения «Приход» показать излишне перечисленные суммы с минусом с указанием реквизитов платежных поручений и даты платежей

        1. Ольга, спасибо большое за ответ! Пробовала править данный регистр, как Вы посоветовали, но не очень помогало, видимо потому, что не указывала реквизиты платежных документов. Можете подсказать, чем в принципе грозит постоянная переплата и в каких отчетах будет «непорядок» при ее наличии?

          1. Приложение

            Здравствуйте!
            1. О том, какие будут последствия для распределения сумм к уплате, я написала выше. В стандартных отчетах Вы эту информацию не увидите
            2. Попробовала без указания платежных реквизитов провести операцию, все получается. Просто после того, как создадите одну запись в регистре, откройте его и сравните свою запись со стандартной записью и поставьте в реквизитах платежки нужное количество пробелов между знаками (скриншот прилагаю). Также не забудьте заполнить колонку «Дата платежа», по которой образовалась переплата

Комментарии закрыты.