Отражение НДФЛ с материальной выгоды в 6-НДФЛ

Добрый день, помогите, пожалуйста, понять, как поступать с формированием 6-НДФЛ.
Ситуация следующая:
1. Бухгалтер формирует начисление ЗП, смотрит сумму НДФЛ по материальной выгоде, пишет на бумажку и закрывает документ начисления ЗП (не сохраняя)
2. Далее на эту сумму «с бумажки» создают отдельную ведомость (на скрине, рис.1) на 1-е число месяца, а ЗП выплачивается 8 числа месяца.
3. А потом в 6-НДФЛ в разделе 2 получается блок с пустым доходом (скрин, рис.2)
Как можно обойти эту ситуацию?

Вложения:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!
    Не совсем понятно несколько моментов:
    1. «пишет на бумажку и закрывает документ начисления ЗП (не сохраняя)» — я не совсем понял почему Вы отдельно выделили тот факт, что сумма пишется на бумажке и документ закрывается без сохранения? то есть в документе «начисление зарплаты и взносов» целенаправленно не сохраняется информация об исчисленном НДФЛ с материальной выгоды? Если так, то зачем? Хотя судя по скрину из 6-НДФЛ (1 раздел) эти данные об исчисленном НДФЛ и о материальной выгоде сохранились в базе. Поясните пожалуйста почему Вы так написали?
    2. По этому сотруднику в феврале ничего кроме мат. выгоды не начисляется? Оклад, например?

    1. Добрый день.
      Просто, чтобы было понятно, что ведомость на выплату 1 числе на сумму 35% НДФЛ делается вручную, а не основании начисления ЗП.
      Естественно, к 8 числу документ начисления ЗП формируется, как и положено, в том числе туда входит сумма материальной выгоды и НДФЛ с нее и все полагающиеся данному сотруднику начисления (оклад, надбавки).
      Только это уже 8 числа происходит, а не 1 числе, когда создавалась ведомость с НДФЛ 35% .

      1. Здравствуйте!
        А поясните пожалуйста почему факт удержания НДФЛ по материальной выгоде делается именно 1-ым числом и в отдельной ведомости?
        По хорошему это неправильно. Вы ведь удерживаете и перечисляете НДФЛ в бюджет не из своих денег, а из того, что заработал сотрудник. 1-ого числа ему ничего не выплачивается, следовательно и удерживать нечего. Право удержать у организации возникает при выплате 8-ого числа, пусть 8-ого и удерживается НДФЛ с материальной выгоды вместе с удержанием НДФЛ по остальным доходам. Тогда и проблем с заполнением 6-НДФЛ не будет. Или есть причина, по которой требуется делать так, как Вы делаете?

        1. Клиент с пеной у рта утверждает, что НДФЛ с мат выгоды должен быть перечислен в бюджет 1 числа следующего месяца. Не важно, когда была начислена и выплачена ЗП.
          Интерпретируют они это из того, что для материальной выгоды законодательно определено, что днем начисления доходов является последний день месяца. Следовательно перечислить ее надо на следующий день.
          Не знаю, как их убедить в обратном.

  2. Материальная выгода считается полученной в последний день каждого месяца в течение срока действия договора займаподп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ. Это означает, что теперь на последнее число каждого месяца начиная с месяца выдачи займа (начиная с января — для займов, выданных до 01.01.2016) вы должны рассчитывать матвыгоду физлица-заемщика и исчислять с нее НДФЛп. 3 ст. 226 НК РФ независимо от того, когда физлицо платит проценты и погашает заем.
    на ГлавКниге нашла

    1. Это означает, что «Дата получения дохода» у ндфл с мат. выгоды (то есть строка 100 2-ого раздела 6-НДФЛ) должна быть последний день месяца (так программа и делает), но дата удержания не обязательно должна быть этот или следующий день. Удержание происходит, когда происходит выплата сотруднику чего-либо. В данном случае это выплата от 8-ого числа. Дата удержание, т.е. строка 110 должна быть равна дате выплаты.

      Так, что не удивительно, что при отражении этой ситуации в программе по описанному Вами сценарию, в 6-НДФЛ по данной группе строк не заполняется 130 строка, ведь в той ведомости ничего не выплачивается.

      1. Что не удивительно, это я понимаю. Выплаты нет, строка пуста.
        Вопрос был, что делать.
        Попробую донести до клиента еще раз про дату получения дохода.
        Спасибо.

        1. «Вопрос был, что делать.» -либо убеждать клиента, что так делать неправильно, как они делают, либо каждый ра править вручную 6-НДФЛ так, как им надо, либо дорабатывать программу, чтобы «так как надо» заполнялось автоматически. Такие получаются варианты.

Комментарии закрыты