Ошибочная двойная выплата и 6 ндфл

Здравствуйте!
По ошибке дважды выплатили отпуск — выплатили первоначальный отпуск, выплатили его перерасчёт (был сделан в том же документе начисления отпуска) и ошибочно в полной сумме выплачен перерасчет. Почему и как — осталось загадкой (я сопровождающий программист). Всё это было в три разных месяца. до перерасчета и после.
Пытаемся в 6 ндфл навести порядок, создали как положено документ изменения отпуска, перепровели ведомости в нужном порядке — стало лучше. Но повторная ошибочная выплата всё портит. Если в ведомости убрать документ основания (уже выплаченнвй ранее отпуск) — тогда движения не портят дату выплаты дохода отпуска, но можно ли так делать? Чем грозит в будущем?

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!

    «Если в ведомости убрать документ основания (уже выплаченнвй ранее отпуск) — тогда движения не портят дату выплаты дохода отпуска, но можно ли так делать? » — к сожалению, не совсем понятно, что Вы имеете ввиду под «портят». Опишите пожалуйста ситуацию как можно подробнее со скриншотами

    1. Приложение

      Простой пример по нашей ситуации:
      выплатили отпуск 1 марта, как планировали. А затем в апреле ошибочно еще раз в полной сумме его же выплачиваем.

      Движения в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ:
      Мартовское начисление движение +, Мартовская выплата движение — . Дата получения дохода 01.03.18.
      В апреле введена ведомость на выплату зарплаты, куда ошибочно подтянулся и этот отпуск (наверное была отменена мартовская ведомость).
      Эта ведомость сторнирует мартовскую выплату и перебрасывает её на апрель, хотя по факту выплату в марте никто не отменял, и выплатили в апреле повторно, а не вместо.
      (скриншот приложен)

      Если в апрельской ведомости убрать ссылку на документ-основание, мартовская выплата не сторнируется и в 6 НДФЛ первоначальная выплата отражается корректно. Использовали это как временное решение для автоматического формирования 6 НДФЛ за первый квартал. Но надо бы навести порядок в базе для отчетности за полугодие 🙂

      Интересует правильный порядок действий для такой неправильной ситуации. Наверное, нужно создать отдельный документ отпуска, указать его в апрельской ведомости и после снять с проведения отпуск?

      Более сложный пример из нашей базы (хотя сейчас поняла, что схема та же, что и в «простом» примере):
      в январе рассчитан и выплачен отпуск,
      в феврале пересчитан и довыплачен (правильно, с перерасчетом прошлого периода, т.е. только доначисленная часть).
      в марте ошибочно повторно выплачен перерасчет в полной сумме (без учета выплаты в январе, и феврале).

      1. Здравствуйте!
        А может быть просто убрать из колонки «НДФЛ к перечислению» ведомости от 05.04 этот излишне заполнившийся туда НДФЛ с отпускных? и перепровести ведомость.

        1. Такой мне досталась база в сопровождение в мае. Апрель закрыт, проводки выгружены, «лишний» НДФЛ тоже уплачен в бюджет. Период разрешили открыть только для восстановления корректной последовательности документов (ввод документов исправления для перерасчета отпуска), в итоге суммы по месяцам должны остаться те же.
          Так что задачка со звездочкой, не меняя итоговых сумм, сделать правильно (на сколько это возможно).
          если убрать НДФЛ из ведомости, можно как-нибудь отразить его «к зачету»? или это совсем другая история и нужны другие действия?

          1. В данном случае получается, что Вы избыточно перечислили НДФЛ в бюджет, но зачесть его в счет каких-то будущих перечислений по закону нельзя. НДФЛ нельзя перечислять авансом, он должен перечисляться только после того, как произошла выплата доходов и соответственно удержание НДФЛ.

            Поэтому если Вы не хотите видеть это ошибочное удержание в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, то можно просто убрать этот НДФЛ из соответствующей ведомости. Затем каким-то образом возвратить этот излишне перечисленный НДФЛ из ФНС на счет организации.

            «Апрель закрыт, проводки выгружены» — на проводки эта ситуация не влияет. Проводки формируются на основании исчисленного НДФЛ, а исчислен НДФЛ у Вас правильно. У Вас просто произошло двойное удержание НДФЛ.

  2. Добрый день! Расчетчики не только переплатили НДФЛ, они и излишний доход выплатили работникам. Сначала надо определиться с работником, вернет ли он эти суммы или попросит зачесть как аванс в счет будущей зарплаты. В любом случае, эта ошибочная выплата не имеет отношения к отпускным. И вообще, по-моему мнению, доходом работника не является, до момента его заявления о признании выплаты в качестве аванса по зарплате. Переплату по НДФЛ, скорее всего, придется возвращать по заявлению в ИФНС, (если только срок перечисления излишнего НДФЛ не окажется = сроку перечисления НДФЛ по выплаченной зарплате). А как в программе исправить движения по регистрам НДФЛ? Может начислить повторно отпуск, который выплатили ошибочно, затем исправлением сторнировать? У меня в прошлом году в 2.5 такая же ситуация проскочила, но я вовремя заметила. А как в 3.1 правильно действовать тоже хотелось бы знать.

    1. «Может начислить повторно отпуск, который выплатили ошибочно, затем исправлением сторнировать?» — да, думаю, можно попробовать и так сделать (как-будто мы ошибочно начислили и выплатили отпуск). Потом просто сторнировать его и в результате сторнируется исчисленный НДФЛ и при следующей выплате «Ндфл к перечислению» будет уменьшен на сумму этого сторнированного НДФЛ. Про отражение сторнированного НДФЛ в 6-НДФЛ Елена Грянина подробно рассказывала здесь: Может начислить повторно отпуск, который выплатили ошибочно, затем исправлением сторнировать? (Доначисление и сторнирование дохода)

      1. Спасибо! Остановились на этом варианте (новый отпуск и его сторно), пока всё устраивает.

Комментарии закрыты