Доход по стр. 110 отчета 6-ндфл

Вопрос задал Надежда Ш.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.80/10)

Здравствуйте! У нескольких сотрудников превышение доходов сверх 5 млн., соответственно НДФЛ исчислен частично по ставке 15%. И если в отчетах по НДФЛ в ЗУП разделение сумм НДФЛ по ставкам имеется, то разделения сумм дохода под ставки — НЕТ. Как сверить суммы, сформированные по строкам 110 во втором разделе отчета? Может, как и к прошлой форме 6-НДФЛ, у вас есть файлы, дополнительно разработанных отчетов, в которых полученный доход распределен по ставкам ндфл?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте! Добрый день! К сожалению, в типовых отчета, действительно доходы не распределяются.

    Дело в том, что исчисленный, удержанный и перечисленный налог до с с превышения отражается отдельными записями в регистрах, а в регистре учета доходов НДФЛ доход не распределён. Распределение происходит только при заполнении регламентированных отчетов. А каким образом происходит распределение посмотрите: Распределение доходов по ставкам 13% и 15%.

    Через пользовательское поле реализовать такое распределение довольно проблематично, потому что доход разделяется на налоговую базу + вычеты. Налоговую базу разделить просто: суммы до 5 млн — это суммы налоговой базы до превышения. А вот распределить доход сложнее из-за вычетов.

    Я сделала вариант отчета с распределением дохода и налоговой базы через пользовательские поля. Отправлю настройку Вам на почту. (загружать нужно в «Анализ НДФЛ»).
    Но он построен на том принципе, что все вычеты относятся к доходу до превышения. Обычно так и бывает. Проверьте отчет в своей базе. Если что-то будет неправильно, то напишите. Также напишите если в 6-НДФЛ у Вас есть вычеты, которые попадают в раздел 2 по ставке 15%.

    1
    1. Юлия, добрый день и спасибо большое! Отчет работает. Вычетов сверх 5 млн у нас нет. И, надеюсь, что не будет 🙂
      Есть еще моменты, которые напрягают, но это уже другие вопросы. Если у вас есть сведения, то просто тогда ответьте, будет ли разработчиком реализован корректный вариант отчета «Регистр налогового учета»? Сейчас в нем не отражается раздел исчисленного и удержанного НДФЛ по ставке 15% по датам удержаний и исчислений. И второй вопрос: будет ли скорректирована форма Ведомости — чтобы в ней отдельными колонками отражался НДФЛ к перечислению по разным ставкам.

    1. Юлия, добрый день! Нашла ошибку в вашем отчете. Есть сотрудник, у которого превышение доходов по кодам 2000 и 1010. Так вот при формировании отчета в базу до превышения попадает только 5000000, а 5000000 дивидендов отчет отправляет в базу после превышения. Т.е. отчет ведет суммированный учет данных доходов, не разделяя их по кодам.

      1. Здравствуйте!

        Юлия в настоящее время находится в отпуске. Поэтому позволю себе ответить. Дело в том, что построить отчет с разбиением доходов на до превышения и после изначально сложная задача. Программная реализация этого разбиения не позволяет построить отчет, подходящий для всех на 100%.

        Я не вижу в переписке файла с настройками отчета Юлии, но на практике сталкивалась, что пользователи настраивают пользовательское поле с выбором по коду дохода. Причем в условии может участвовать несколько кодов дохода. Это необходимо, чтобы разделить разные налоговые базы (как раз отделить дивиденды от зарплатных доходов). И уже полученные значения разбивают на до 5 млн и после. Но такой отчет можно анализировать только за период с начала года. Если взять отдельный месяц (например, июнь 2021), то наложить условие 5 млн. не получится. Ведь предел считается с начала года, а пользовательское поле рассчитывается по конкретному значению отчета за выбранный период.

        1. Светлана, спасибо за ответ, но, может, все же лучше дождаться Юлию из отпуска, чтобы с ней обсуждать её разработку. По вашим замечаниям могу только сказать, что я делала именно за полугодие, а не за месяц — в чем смысл делать за месяц, если в 6-НДФЛ учет с начала периода… И никаких самостоятельных настроек я не делала — а пользовалась присланным файлом. В отчете Анализ НДФЛ делала Изменить вариант отчета — Загрузить настройки… так что никаких полей с выбором по коду дохода я не настраивала. А на сегодня вижу еще одну ошибку: в доход (первая колонка в Юлином отчете) попадает не вся сумма доходов за полугодие, пока не нашла, что именно, придется вот ковыряться 🙂 сравнивать с суммой по своду начислений…

          1. Хорошо, я тогда оставлю этот комментарий для Юлии. Как она выйдет из отпуска, вернется к этому обсуждению.

Добавить комментарий