! Заполнение декларации по налогу на прибыль организации с ОП при инвестиционном вычете

Вопрос задал Ксения С. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день. Организация на ОСНО имеет головное подразделение (ГП) в СПБ и обособленное (ОП) в Калужской обл. В отношении ОП применяем инвестиционный вычет. При заполнении налоговой декларации по налогу на прибыль за 12 месяцев возникли следующие вопросы по заполнению Приложения 7 листа 02:
1. В правилах по заполнению декларации указано, что в нашем случае разделы А,В,Г «нужно заполнять отдельно по головной организации (без учета обособленных подразделений) и по каждому обособленному подразделению». То есть, если у нас право на инвест.вычет только в отношении ОП, то мы заполняем листы разделов А,В,Г как со статусом 02 (ОП), так и ДОПОЛНИТЕЛЬНО включаем листы в разделы А,В, Г и по ГП (со статусом 01), но с прочерками? Или в разделах будет заполнено только по одному листу в отношении одного ОП?
2. Как заполнить раздел Г, а именно какой статут поставить статус обособки-02? и тогда за основу будет браться доля ОП или все-таки тут нужно ставить код 01, т.к. платежи в фед.бюджет мы же по Головному подразделению платим? Или это совсем не имеет значения, какое из подразделений платит в фед.бюджет а данная информация нужна для определения доли (предела) инвестиционного вычета по фед.бюджету?
3. Что должно включаться в состав декларации по ОП в данном случае, стандартно включила титульный лист с кодом 220, приложение 5 к листу 02 с расчетом налога и хотела добавить Приложение 7 к листу 02, чтобы в Приложении 05 автоматически рассчиталась сумма инвестиционного вычета, но при проверке выгрузки выдал ошибку о том, что при коде 220 приложение 07 не должно включаться в состав декларации. Но если его убрать то приложение 05 не заполниться в отношении суммы инвестиционного вычета. В таком случае нужно ввести эту сумму вручную или же нужно на титульном листе проставить статус 228, а не 220?
Используем версию 1С:Предприятие 8.3 (8.3.24.1586) конфигурация ПРОФ
Прошу помочь разобраться в данном вопросе, т.к. на горячей линии ФНС дают лишь разъяснения текстом из правил по заполнению, а конкретики не дают.
Скрины из налоговой декларации во вложении

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

Комментарии закрыты.