УСН доходы, уменьшение налога на страховые взносы для пострадавших отраслей

Здравствуйте! БП 3.0.
В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ «упрощенцы» на «Доходах» уменьшают сумму налога или авансовых платежей (не более 50%) на суммы, уплаченные (в пределах исчисленного) в данном налоговом периоде.

Немного не понимаю формулировку уплаченные в пределах исчисленного.
В КУДИР в разделе 4 в колонке 5 (ФСС) за 3 квартал отражаются суммы не такие как в ОСВ по счету 69.01 ДТ
Уплаченные суммы: 6 494,79, 1188,28, 4 648, 22
А в КУДИР суммы: 3 748,50, 2 636,39, 3 048,89.
Если с КУДИР провалится по сумма, то сумма 3 748,50 (это более 50%) — это с платежки уплаченной суммы 6 494,79. А суммы 2 636,39, 3 048,89 — это цифры с документов Отражение зарплаты в бух учете.
Не понятно почему так происходит? В 1 кв было все верно, а в 2 кв страховых взносов не было (пострадавшие от коронавируса) При чем это только по ФСС — расхождение ОСВ и КУДИР, например по ПФР суммы в ОСВ по Дт = колонке 4.Также анализирую справку-расчет расходов, уменьшающих налог УСН в 3 кв. Но полного понимания картины не возникает.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте!

    В Закрытии месяца есть специальная операция и расшифровка по этому блоку. Давайте ее смотреть.

    Приложите, пожалуйста, скрин такой в полном объеме, чтобы было видно все данные и за какой она период

    Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налог УСН — Справка-расчет расходов, уменьшающих налог УСН в 3 квартале 2020 или за полугодие, смотря, что смотрите и проверяете.

  2. вы имеете ввиду эту регламентную операцию?

    1. Имею в виду это в 3-м блоке, там только одна такая ссылка:
      Закрытие месяца — Расчет расходов, уменьшающих налог УСН

  3. ну вот скрины проводок регламентной операции Расчет расходов, уменьшающих налог УСН, также прилагаю справку расчет

    1. Будем анализировать ваши материалы.
      Пока такой вопрос. То, что март фигурирует в 3 кв — это корректно?
      Скрин Списания с р/с и платежки приложите, пожалуйста, где март.

      1. В платежках указан период за март. Пока скрины не пришлю, база занята, обновляется.

      2. Платежки во вложении в word

  4. Вопрос закрываем, разобрались.

  5. Отлично!!! Спасибо, что написали.
    Поделитесь, пожалуйста, в чем была проблема.

    1. проблемы так такой в программе нет, программа сама правильно все делает. И мы это поняли по оборотке

  6. Спасибо за обратную связь.

Комментарии закрыты