!Сверка с гни по налогу на прибыль в связи с переходом на ЕНС с 01.01.2023

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.80/10)

Добрый день.В связи с переходом на ЕНС с 01.01.2023 провожу сверку с ГНИ по налогу на прибыль.ГНИ прислала информационное сообщение о состоянии расчетов с бюджетом.Организация уплачивает только ежеквартальные платежи по налогу на прибыль.В 1кв.2022 была прибыль.По итогам полугодия 2022 получен убыток (строки 180,190,200 не заполнены,в строках 210,220,230 (сумма начисленных авансовых платежей) указаны суммы налога на прибыль из декларации за 1 кв.2022 из строк 180,190,200 и заполнены соответственно строки 280 и 281 суммы налога к уменьшению (на всю сумму налога на прибыль, указанную в декларации за 1 кв.2022).По итогам 9 мес. 2022 г. также получен убыток и заполнены строки также как и за полугодие (строки 180,190,200 не заполнены,в строках 210,220,230 (сумма начисленных авансовых платежей) указаны суммы налога на прибыль из декларации за 1 кв.2022 из строк 180,190,200 и заполнены соответственно строки 280 и 281 суммы налога к уменьшению (на всю сумму налога на прибыль, указанную в декларации за 1 кв.2022)По выписке операций по расчету с бюджетом и в информационном сообщении о состоянии расчетов с бюджетом суммы к уменьшению получились задвоенные.Прикладываю сканы выписок и скан инф. сообщения.Помогите разобраться почему суммы задвоенные или я что-то не так понимаю в выписках.

Обсуждение (3)

  1. Здравствуйте!

    Необходимо связаться со своей ИФНС и уточнить причину, по которой информация в таком виде отражена в информационном письме. Ошибки тоже могут быть.

    О результате сообщите, пожалуйста, и обязательно подберем вам алгоритм по отражению в 1С в зависимости от ответа налоговой.

    Авансы, которые уплачены сейчас до 31.12.22, а будут погашаться по сроку в 2023 на ЕНС будут отражаться обособленно.
    Это может быть причиной в том числе.
    Но здесь без прямой связи с ИФНС ситуацию не прояснить. Пока время есть обязательно с ними связаться.

    Реальные переплаты оптимально вернуть, чтобы потом в переходный период эти суммы не «потерялись». Обещают, что будут их зачитывать в порядке очередности платежей. Но практика пойдет только с 2023 — пока все только в теории. Даже нормативная база не вся принята по ЕНП и ЕНС.
    Пилотный проект шел в 2022 году, но там несколько другие правила. Есть отличия от того, что будет с 2023.

    Материал по теме

    ФНС рассказала, зачем массово рассылает информационные сообщения о расчетах с бюджетом

    Единый налоговый платеж (ЕНП) и машиночитаемые доверенности (МЧД) — готовимся заранее!

    .

  2. Доброе утро.Спасибо за ответ.А еще подскажите пожалуйста почему в информационное сообщение ГНИ не включила НДС,уплаченный нами при ввозе товаров из ЕАЭС? Сумма у нас большая.

    1. Ольга, это НДС, который недавно уплатили и будет отчет в ближайшее время или как-то иначе?
      Оптимально тоже в ГНИ уточнить.
      И поделитесь, что они ответили. Тогда прокомментируем.
      Видим на практике, что на местах иногда каждая налоговая по своему делает. По их обратной связи становится понятно.

Комментарии закрыты