Рекомендуют подать уведомление по НДФЛ за 2022 .Почему в вебинаре период 34\3

Вопрос задал Евгения Р.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.76/10)

Вебинар 11.01.23.Было рекомендовано подать уведомление без движения за 2022 год.Почему период 34\3
это третий квартал.У нас все выплачено 29.12.22 .Надо брать сумму НДФЛ с 6 НДФЛ. и срок 34.\4?

Обсуждение (13)

  1. Приложение

    Добрый день!
    В Уведомлении заполняется Отчетный (налоговый) период(код) -34 и Номер месяца( квартала) -03, т.е. третий месяц квартала — декабрь.

    Прослушайте, пожалуйста, еще раз этот вопрос, пункт Особенности уплаты НДФЛ и страх внозов за декабрь с 7 минуты.

    Единый налоговый платеж с 2023 на примерах в 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП
    .

  2. Если бы не было 3 квартал\з месяц квартала ( 3 квартал) вопрос бы не возник у бухгалтера о периоде. По поводу суммы можно было ответить :что надо указывать суммы , у которых крайний срок перечисления в 2023 году.( зарплату выплатили 29.12.22 и крайний срок 30.12.23).Если я не права- поправьте меня. Бухгалтера и так в панике и транслируют все мне( я программист).Ваш ответ передала бухгалтеру.Спасибо

  3. Т.к. в нашей организации перечисление НДФЛ в бюджет по БЛ и ОТ сразу после выплат( а не 30.12.22) , то надо указывать НДФЛ, по новым правилам.То что выплачено с 23.12.22 по БЛ+ОТ+зарплата.Если у Вас вызывает трудность подробно и конкретно ответить на вопрос, пожалуйста, переадресуйте его лектору.

    2

  4. то надо указывать НДФЛ, по новым правилам.То что выплачено с 23.12.22-30/12/22 по БЛ+ОТ+зарплата?

  5. У зарплаты выплаченными в декабре, крайний срок оплаты НДФЛ 09.01.23.
    По отпускным и б/л в 2022 году мы должны были удержать НДФЛ не позднее последнего дня месяца их выплаты. Это 31.12.22.
    Т.к. 31.12.22 был выходной, то срок перечисления переносится на первый рабочий день — 09.01.23.
    В 6-НДФЛ нужно указать, что выплачено в 2022: БЛ+ОТ+зарплата по дате удержания (по 31.12.22), но в строке 021 указывается срок перечисления — 09.01.23.
    Новые правила по НДФЛ действуют с 2023 года, к ЗП за декабрь не относятся.

    Порядок уплаты НДФЛ в 2023 году: главные изменения
    .

  6. Т.к. в нашей организации перечисление НДФЛ в бюджет по БЛ и ОТ сразу после выплат( а не 30.12.22) , то надо указывать НДФЛ, по новым правилам.То что выплачено с 23.12.22 по БЛ+ОТ+зарплата?

  7. Новые правила действуют только с 01.01.2023. К ЗП за декабря правила не относятся.

    С 01.01.2023 установлены общие сроки уплаты НДФЛ по всем видам доходов в зависимости от даты его удержания (п. 6 ст. 226 НК РФ):
    -если налог удержан с 1 января по 22 января — уплата до 28 числа текущего месяца;
    -с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца — до 28 числа текущего месяца;
    -с 23 декабря по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня текущего года.

    Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
    .

  8. К сожалению, Вы не ответили на мой вопрос. Это касается вебинара и пункта, на который вы сослались (Единый налоговый платеж с 2023 на примерах в 1С:Бухгалтерия и 1С:ЗУП).Рекомендуемое уведомление за декабрь 2022 без проводок в Бухгалтерии 3.

  9. То, что организация перечисляет НДФЛ раньше срока законодательства не меняет.
    Новые правила действуют только с 2023 года.
    В 6-НДФЛ вы указываете сумму, которая выплачена в декабре 2022.
    Так как налог был уплачен еще в декабре, то Операция начисление налога создаватт не нужно, потому что сальдо у вас закроется еще в декабре.

  10. Вопрос был о уведомлении за 2022 — без проводок до сдачи 6НДФЛ за 2022 год.Об этом говорила Грянина

  11. Да, это мой косяк, правильно должно быть 34/4!

  12. Добрый день!

    Здорово, что вы обратили на это внимание, на меня видимо нашло затмение. Мы перезальем видео — на нем будет всплывать подсказка, что правильный период 34 / 04. Только вот 04 в данном случае — это не 4 квартал, а последний период уплаты НДФЛ, будем использовать его в 2023 году для подачи уведомления об удержанном НДФЛ с 23 по 31 декабря 2023 г. Этот же период (34/04) ФНС рекомендует указывать в Уведомлении по НДФЛ за декабрь 2022. Только всё же подавать такое уведомление нужно, если уплата НДФЛ за 2022 год прошла уже в 2023 году, т.е. 09.01.2023. Если налог вы уплатили в декабре 2022 года, то логика подсказывает, что такое уведомление не требуется. Об этом нам говорит и ФНС https://www.nalog.gov.ru/rn78/news/activities_fts/12997557/

    За то, что вы нашли ошибку у нас на сайте, мы хотим вас поощрить и начислить 500 бонусных баллов БухЭксперт8! Спасибо за то, что вы с нами!

    1

  13. Елена ,большое спасибо

    1

Комментарии закрыты