Расхождение НДС и ПРИБЫЛЬ

Вопрос задал Юлия Р.

Ответственный за ответ: Ольга Котова (★9.43/10)

Добрый день, подскажите пожалуйста , пришло требование из налоговой пояснить расхождение налогооблагаемой бызы НДС и прибыль (352665р)

Вот что я нашла возврат товаров реализованных в предыдущем периоде 111339, возврат реализованный 2022г. 422156. Разница: 310817

Остается остаток 41848, то что нашла это разница возвратов пред периода 111339-69491 (внереализ доход ) встает в строку 020 при возврате предыдущего периода.

Как все мне это правильно объяснить? Или я вообще не то нашла?

Обсуждение (6)

  1. Юлия, добрый день.
    Причины расхождения сумм между декларациями бывают разные, вы пишите были возвраты, они уже меняют доход по прибыли. Надо проверять, не видя базы трудно сказать в чем причина. Посмотрите, пожалуйста, обсуждение.
    Расхождения между доходами в декларациях по налогу на прибыль и НДС
    Как сверить доходы в декларации по налогу на прибыль и НДС
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС .

  2. Я понимаю, просто не знаю как изложить понятнее.
    Вот загвоздка в возвратах прошлого периода.
    Правильно ли я понимаю : вот у меня возврат (за 2021г) составил 11339 эта сумма реализации пошла на 91.02. в убытки прошлых лет, а стоимость возвращаемого товара пошла (67770) на 91.01. как доходы прошлых лет (и встает во внериализ доход)?

  3. Юлия, добрый день.
    113 339 — ст. 300 (301)- убытки прошлых налоговых периодов
    67 770 — ст.100 (101)- внереализационные доходы прошлых лет
    Пояснение на требование- произведен возврат товаров, которые были реализованы в прошлом налоговом периоде.
    В целях налога на прибыль в этом случае
    — выручка отражается, как убыток прошлых налоговых периодов;
    — себестоимость отражается, как внереализационные доходы прошлых лет.

  4. Ага, спасибо большое, я себя перепроверить

  5. Хорошо, спасибо.

Комментарии закрыты